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ter caso o plano fosse criado aquando do início do tempo de serviço dos participantes.
Neste caso, a responsabilidade inicial é determinada pela fórmula (14),

(14) = − .
100
Ver Anexo 1

4. INDIVIDUAL TECHNICAL CALCULATION NO REINO UNIDO

4.1. O TRANSFER VALUE

Ao longo do estágio curricular foram colocados exercícios práticos ao estagiário
para o cálculo do Transfer Value para clientes do Reino Unido com o Plano de
Benefício Definido. O Transfer Value (TV), isto é, o valor de transferência, é o valor
atual dos benefícios acumulados até ao momento pelo participante num plano de
pensão que seriam pagos na idade normal de reforma. A requisição do TV acontece
sobretudo quando o membro do plano de benefício definido muda de empresa e quer
transferir os benefícios acumulados para o plano da nova empresa. Também poderá
ser requerido no caso de divórcio, em que o cônjuge tem o direito a receber uma
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percentagem do benefício do participante.
No cálculo do TV, os membros podem ser classificados como: ativos, diferidos ou
pensionistas.

 O membro é classificado como ativo se estiver em serviço para o empregador,
no momento do cálculo do TV.
 Um membro é diferido se já foi participante da empresa, saiu antes da reforma
e não contribui mais para o plano de pensão da empresa em questão, mas os
seus benefícios continuam no plano de pensões da empresa. Isto acontece a
membros que mudam de empregador e preferem não transferir os benefícios
adquiridos para o plano de pensões da nova empresa e também a membros
cuja pensão foi adiada.
 O membro pensionista é um membro que está atualmente a receber a sua
pensão. Embora aconteça raramente, um membro pensionista pode requerer o
cálculo do TV para adquirir os seus benefícios em forma de lump-sum, caso o
plano de pensão lhe permita. Embora não seja aconselhável retirar os seus
benefícios, isto acontece quando o pensionista fica doente ou atravessa
problemas financeiros.

Para o cálculo do TV do participante são necessários vários dados que serão
explicitados posteriormente, nomeadamente o nome do participante, a data de

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Geralmente a proporção da pensão do cônjuge é de 50% a 60%, podendo esta percentagem variar
consoante o esquema em questão.

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