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Conteo de registros
4. Situación 3
El operador del turno de la noche, cuyos conocimientos de programación eran mayores
de los que los demás suponían, modifico (por consola) al archivo maestro
de remuneraciones a efectos de lograr que se abonara a una remuneración más
elevada a un operario del área de producción con el cual estaba emparentado.
El fraude fue descubierto accidentalmente varios meses después, en este caso faltaron
controles como:
Controles Correctivos
Ya que ayudan a la investigación y corrección de las causas del riesgo. La corrección
adecuada puede resultar difícil e ineficiente, siendo necesaria la implantación de
controles detectivos sobre los controles correctivos, debido a que la corrección de
errores es en sí una actividad altamente propensa a errores.
Falto Controles correctivos
entorno a las aplicaciones, al
ordenador de la base de datos,
a la agestión del sistema de
información y la seguridad
5. Situación 4
XX Inc. Es un mayorista de equipos de radio que comercializa sus equipos a través de
una vasta red de representantes. Sus clientes son minoristas locales y del exterior;
algunos son considerados " clientes especiales", debido al volumen de sus compras, y
los mismos son atendidos directamente por los supervisores de ventas. Los clientes
