Page 22 - Laporan FGD DAK Fisik dan Dana Desa t42018

[FGD Kebijakan Penyaluran DAK Fisik dan Dana Desa Melalui KPPN di
Daerah] Bengkulu, 22 Nopember 2018

g. Laporan Konsolidasi penggunaan dana desa tahun sebelumnya

h. Laporan sisa dana desa di RKUD
Dokumen yang relevan pada saat Evaluasi dan Pemantaua oleh APIP Provinsi
adalah APBD, Laporan Penggunaan dana desa per tahap tingkat Kabupaten/Kota dan

Laporan hasil pembinaan dan pengawasan Kabupaten/Kota terhadap Dana Desa. Dokumen
yang disiapkan terkait pengendalian intern oleh APIP Provinsi :

1) Dokumen job description perangkat daerah yang mempunyai tugas membina dan
mengawasi dana desa dan dinyatakan secara jelas.
2) Dokumen terkait pengelolaan dana desa antara lain :

a. Tata cara pembagian dan penetapan rincian dana desa
b. Penyaluran dana desa dari RKUD ke RKD
c. Pedoman teknis pelaksanaan kegiatan yang dibiayai

d. Pedoman dan Tata cara Pengadaan Barang/ jasa di desa
e. Standar Biaya Umum
f. Pedoman pengelolaan keuangan desa dan pelaksanaan dana desa seperti

Pengaturan jumlah uang dalam kas desa
3). Melihat apakah mekanisme pembinaan dan pengawasan yang dilakukan oleh

Bupati/Walikota telah memadai.
4). Melihat apakah SDM untuk melakukan pembinaan dan pengawasan
Dana Desa telah memadai.

Dokumen yang relevan terkait pemeriksaan APIP Kabupaten/kota :
Pada Saat Survey Pendahuluan :

a. Struktur Organisasi perangkat desa
b. SK Pengangkatan Kepala Desa dan Sekretaris Desa
c. SK pengangkatan perangkat Desa

d. SK pengangkat:an Bendahara Desa
e. Perda Pembentukan Desa
f. Nomor rekening Bank yang dimiliki Desa

g. Perdes tentang RPJM Desa
h. Perdes tentang RKP Desa
i. Perdes tentang APB Desa

j. Perdes tentang laporan Pertanggungjawaban realisasi APBDes
k. Laporan penggunaan Dana Desa per tahap sebelumnya

Dokumen yang relevan pada saat pemeriksaan oleh APIP Kabupaten/ Kota :
a. Keputusan Bupati/Walikota tentang pembagian Dana desa

I R E K T O R A T P E N G E L O L A A N K A S N E G A R A

K A N W I L D J P B N P R O V I N S I B E N G K U L U Halaman 21