Page 83 - EVIDENCIAS ARELY ALVARADO LGDT

9.- PRESUPUESTO DE COSTO DE VENTAS
PRODUCTO A-1 PRODUCTO A-3 TOTAL
MATERIA REQUERIDA $ 3,014,000.00 MATERIA REQUERIDA $ 3,840,000.00 $ 6,854,000.00
(+) MANO DE OBRA $ 1,096,000.00 MANO DE OBRA $ 1,536,000.00 $ 2,632,000.00
(+) COSTOS DE FAB COSTOS DE FAB $ 530,800.00
(=) COSTO DE PRODUCCION COSTO DE PRODUCCION $ 10,016,800.00
(+) INV. INICIAL ART TERM INV. INICIAL ART TERM $ 50,000.00
(=) DISPONIBLES DISPONIBLES $ 10,066,800.00
(-) INV FINAL ART TERM $ 63,226.75 INV FINAL ART TERM $ 37,016.72 $ 100,243.47
(=) COSTO DE VENTAS COSTO DE VENTAS $ 9,966,556.53
10.- PRESUPUESTO DEL ESTADO DE RESULTADOS (PROFORMA)
VENTAS TOTALES $ 12,100,000.00
COSTO DE VENTAS $ 9,966,556.53
UTILIDAD BRUTA $ 2,133,443.47
GASTOS OP $ 245,000.00
TOTAL GASTOS OP $ 245,000.00
UTILIDAD ANT DE IMP $ 1,888,443.47
ISR 549,766.99
10% PTU $ 188,844.35
TOTAL IMPUESTOS $ 738,611.34
UTILIDAD NETA $ 1,149,832.13
11.- PRESUPUESTO DE EFECTIVO
SALDO INICIAL $ 20,000.00
TOTAL ENTRADAS $ 11,040,000.00
cuentas cobradas del 2017 $ 150,000.00
90% cuentas cobradas 2018 $ 10,890,000.00
DISPONIBLE $ 11,060,000.00
SALIDAS
cuentas por pagar $ 120,000.00
90% pago compra de materiales $ 6,165,752.40
100% mano de obra pagada $ 2,632,000.00
ctos fab pagados $ 510,800.00
gastos de op $ 245,000.00
100% pago de impuestos $ 50,000.00
SALIDAS TOTALES $ 9,723,552.40
SALDO FINAL DE EFECTIVO $ 1,336,447.60
12.- BALANCE PROFORMA
ACTIVO
CIRULANTE
efectivo $ 1,336,447.60
cuentas por cobrar $ 1,210,000.00
inventario MP $ 16,836.00
inv. Art terminados $ 100,243.47
TOTAL CIRCULANTE $ 2,663,527.07
FIJO
terreno $ 680,000.00
planta y equipo $ 400,000.00
menos dep. acumulada $ 50,000.00
TOTAL FIJO $ 1,030,000.00
TOTAL ACTIVO $ 3,693,527.07
PASIVO
CORTO PLAZO
cuentas por pagar $ 685,083.60
PTU $ 188,844.35
impto. Sobre la renta x pagar $ 549,766.99
TOTAL CORTO PLAZO $ 1,423,694.94
CAPITAL CONTABLE
capital social $ 800,000.00
utilidades retenidas $ 320,000.00
utilidad del ejercicio $ 1,149,832.13
$ 2,269,832.13
PASIVO + CAPITAL CONTABLE $ 3,693,527.07