Page 29 - คณะตรวจสอบภายใน
P. 29
10
ลําดับ ฝ่ ายงาน ข้อตรวจพบ / ข้อเสนอแนะ ผลการติดตาม
6 - ข้อตรวจพบ • อยู่ในระหว่างการพิจารณา
( เอกสารหลักฐาน • ไม่พบว่า มีการกําหนดรายละเอียดและอํานาจอนุมัติ การ ดําเนินการเพื่อแก้ไข
ประกอบ จ่ายเงินในกรณีที่ไม่สามารถขอใบเสร็จรับเงินได้ ไว้ใน กฎระเบียบที่เกี่ยวข้อง
การจ่ายเงิน ) ระเบียบ ว่าด้วยค่ารับรอง เพื่อให้มีการกําหนดอํานาจ ต่อไป
อนุมัติหนังสือรับรองที่เหมาะสม
ข้อเสนอแนะ
• ควรกําหนดรายละเอียด และอํานาจอนุมัติ การจ่ายเงิน
กรณีที่ไม่สามารถขอใบเสร็จไว้ในระเบียบของ สอ.กฟผ.
ทีมงานผู้ตรวจสอบภายในอยู่ในระหว่างการปฏิบัติงานตรวจสอบในเบื้องต้นตามรายละเอียดที่กล่าวไว้ ในรายงานความ
คืบหน้า และรายงานผลการประเมินระบบการควบคุมภายในเบื้องต้น จึงอาจมีข้อเสนอแนะเพิ่มเติมหลังจากที่ได้ปฏิบัติงานตรวจสอบ
เสร็จสิ้นแล้ว
ในส่วนของข้อเสนอแนะตามแผนการบริหารความเสี่ยง โดยบริษัท ดีลอยท์ ทู้ช โธมัทสุ ไชยยศ ที่ปรึกษา จํากัด ขณะนี้อยู่
ในระหว่างการพิจาณาข้อเสนอแนะดังกล่าว ซึ่งยังไม่ได้ปฏิบัติและมีความสําคัญ เพื่อดําเนินการติดตามการปฏิบัติตามข้อเสนอแนะ
ต่อไปข้อเสนอแนะที่ยังไม่ได้รับการปฏิบัติตาม เพื่อดําเนินการติดตามต่อไป
“ การกํากับดูแลกิจการที ดี คือ การกํากับ
ดูแลกิจการที เป็นไป เพื อการสร้าง คุณค่า ให้
กิจการอย่าง ยั งยืน”
