Page 24 - คณะตรวจสอบภายใน
P. 24
รายงานผลการประเมินระบบการควบคุมภายในเบื้องต้น 5
ทีมงานผู้ตรวจสอบภายในปฏิบัติงานทําความเข้าใจระบบงาน และการควบคุมภายในของหน่วยงาน การสอบ
ทาน Design & Implementation (Walk-through) รวมถึงการสอบทานตามความต้องการของคณะอนุกรรมการ
ตรวจสอบ ตามรายงานสรุปความคืบหน้าที่ได้กล่าวไว้ข้างต้น ทั้งนี้ ทีมงานได้มีการสอบทานเอกสารในเบื้องต้น และ
สอบถามบุคลากรที่เกี่ยวข้องในฝ่ายงานต่างๆ ของ สอ. กฟผ. พบว่า โดยรวมหน่วยงานได้มีการออกแบบและนําไปใช้
ซึ่งการควบคุมภายใน และกระบวนการธุรกิจที่สําคัญอย่างเหมาะสม อย่างไรก็ตาม สอ.กฟผ. ควรปรับปรุงกระบวนการ
และการควบคุมภายใน ตามข้อตรวจพบ/ข้อสังเกตเบื้องต้น ตามรายละเอียดในตารางสรุป ดังต่อไปนี้
ตารางสรุปผลการประเมินระบบการควบคุมภายในเบื้องต้น
รายละเอียดการตรวจสอบ /
ลําดับ ฝ่ ายงาน ข้อเสนอแนะ
ข้อตรวจพบจากการตรวจสอบ
1 ฝ่ายบริหาร • พบว่า ในการสอบทานรายการ เงินลงทุน • กําหนดกระบวนการสอบทานเงินลงทุนที่เป็น
เงินทุน ที่เป็น Scriptless ยังไม่มีกระบวนการสอบ Scriptless ให้สอบทานกับข้อมูลจากศูนย์รับ
ทานข้อมูลอย่างเหมาะสม ฝากหลักทรัพย์ (TSD)
(ทั้งนี้ เจ้าหน้าที่ สอ.กฟผ. ได้มีการปรับปรุง
กระบวนการและสอบทานรายการ Scriptless
จากฐานข้อมูลของ TSD แล้ว ณ วันตรวจสอบ
ครั้งล่าสุดที่ผ่านมา)
• พบว่าสามารถปรับปรุงโปรแกรมจาก • ประสานงานกับทางทีมงานจาก EY เพื่อพัฒนา
EY : การคํานวณมูลค่ายุติธรรม - ตรา และปรับปรุงโปรแกรมให้เหมาะสมกับการใช้
สารหนี้ ได้เล็กน้อย ตามรายละเอียดใน งาน
ไฟล์ความเห็นของผู้ตรวจสอบ
หมายเหตุ :
รายงานผลการประเมินระบบควบคุมภายในเบื้องต้นเป็นการรายงานการตรวจสอบแบบ Interim Report
เพื่อรายงานความคืบหน้าและนําเสนอข้อเสนอแนะในระหว่างการตรวจสอบ ดังนั้นสรุปผลการตรวจสอบข้างต้น
อาจมีการปรับปรุงเพิ่มเติมในภายหลัง หากทีมงานผู้ตรวจสอบภายในได้ดําเนินการตรวจสอบตามขั้นตอนได้เสร็จ
สิ้นสมบูรณ์แล้ว
