Page 86 - Trabalhar com UNFPA 2020

Constatações de Como abordá-lo Como evitá-lo
Controlo Interno
pagamento também
são contabilistas.
12 Controlo inadequado  Implementar resumos das folhas Processamento de folha de
sobre os pagamentos de pagamento para aprovação pagamento de subcontratação a
da folha de formal independente antes dos fornecedor de serviços.
pagamento pagamentos.
 Introduzir folhas de pagamento e
registar o pessoal para assinar o
pagamento.

13 Controlo inadequado  Registos de inventário para Sistema automatizado de gestão
sobre o inventário aquisições e registos de de inventário para acompanhar
distribuição aos beneficiários, todo o processo desde o
quando aplicável. aprovisionamento até à
 Contagens regulares de inventário distribuição.
feitos para confirmar o número e o
estado dos itens.
14 Falha na  Implementar controlos de Acompanhamento regular da
implementação das compensação alternativos para gestão do PI em relação às
recomendações da abordar a exposição ao risco e recomendações e, se necessário,
Micro Avaliação. assegurar a existência de apoio à Governação para resolver
controlos-chave, incluindo a questões.
segregação de deveres,
verificações de supervisão e
reconciliações.

15 Relatórios tardios de  Implementar lembretes de Relatórios de formulário FACE
FACE relatórios para revisão preliminar gerados directamente do sistema
e final do formulário FACE antes de contabilidade do PI.
da submissão.

80 | Manual para Parceiros Implementadores – Revisão de Outubro 2019