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Fonction engagement en milieu bancaire

b. Le capital et les risques

Le capital et les fonds propres en général sont destinés à absorber les pertes, ces dernières
peuvent être les résultantes des différents risques pris, de ce fait, les fonds propres doivent être
rémunérés en fonction des risques pris.
Les fonds propres d’une institution financière ne sont pas un actif « liquide ». L’immobilisation
financière faite par les actionnaires doit donc être rémunérée ; ces derniers sont donc en droit
d’exiger un retour sur investissement qui rémunère le risque et cela est pour la banque la seule
garantie de garder l’engagement des actionnaires dans le capital aussi bien dans le présent que
pour d’autres opérations stratégiques futures telles les augmentations de capital et les différents
apports sous d’autres formes juridiques.

c. La diversification des risques
Le risque bancaire global est inférieur à la somme des risques individuels. Sommer les risques
individuels c’est faire l’hypothèse implicite que tous les risques se produisent en même temps, ce
qui n’est pas réaliste d’autant plus que certains risques sont exclusifs les uns des autres.
La diversification des risques peut s’opérer de différentes manières :

• Par le périmètre opérationnel pris en compte,
• Par métier,
• Par marché,
• Géographiquement, etc.

1.3 Les apports du comité de Bâle

Le Comité de Bâle est une institution créée en 1974 par les gouverneurs des banques centrales du
« groupe des Dix » (G10) sous l’égide de la Banque des règlements internationaux à Bâle.
Ce Comité se réunit quatre fois par an et se compose de représentants des banques centrales et
des autorités prudentielles de 12 pays européens et des Etats-Unis.

a. Accord de Bâle I

Il a donné lieu à un ensemble de recommandations formulées en 1988 par le comité de Bâle, dans
le but d’assurer la stabilité du système bancaire international en fixant une limite minimale à la
quantité des fonds propres des banques à travers le ratio Cooke dont les principes sont les
suivants :
• Mesure de la solvabilité des banques.
• Exige que les risques pris par la banque soient couverts par ses fonds propres (son passif).
• (Fonds Propres + Quasi Fonds Propres) / Total des engagements pondérés > 8%.
La pondération des risques retenue par ce ratio est la suivante :
Risques figurant au bilan :

- 0% les créances sur les Etats de OCDE, créances sur les banques centrales,
- 20% créances sur les organismes publiques, les banques, …
- 100% créances sur les entreprises et les particuliers.
Risque hors bilan :

- 100% engagement liés au cours change et taux d'intérêt,
- 0 à 100% autres engagements non liés au cours changent et taux d'intérêt.

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