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Fonction engagement en milieu bancaire

1.1 Les risques financiers

a. Le risque de crédit ou de contrepartie

Le risque de contrepartie ou de crédit est le plus fréquent au niveau des établissements bancaires.
Il réside dans le non-respect par un client de son engagement financier, dans la majorité des cas, le
remboursement d'un prêt.
Ce risque a pour corollaires des risques directs :

• Risque de défaillance.
• Risque de dégradation.
• Risque d’immobilisation.

b. Le risque de liquidité

Pour une banque c’est éventualité de ne pas pouvoir faire face à ses engagements même par la
mobilisation immédiate de tous ses actifs, conséquence d’un retrait massif des dépôts, une crise
de confiance ou une crise de liquidité générale du marché.

Le risque de liquidité correspond à la situation où une institution financière ne dispose pas de
liquidités suffisantes pour faire face à ses engagements immédiats et n'est pas en mesure de
parer, à tout moment, aux décaissements éventuels de sa clientèle.

c. Le risque de taux d’intérêt

C’est le risque de connaître une évolution défavorable des taux d’intérêt.
Pour l’actif du bilan, c’est de ne pouvoir replacer ses liquidités disponibles à un taux qui garantisse
le rendement antérieur. Pour le passif c’est de ne pas pouvoir trouver des ressources à un taux
aussi favorable que par le passé.
Le risque de taux comprend le risque de révision des taux et les risques liés à la corrélation
imparfaite entre l'évolution des taux reçus et des taux versés. Un exemple classique du risque de
taux est celui où des ressources mobilisées à taux variable, par exemple, sont utilisées en emplois
à taux fixe ou inversement, d'où la nécessité, pour ces établissements de veiller à une adéquation
plus ou moins parfaite entre les conditions de mobilisation de ressources et les conditions de leurs
emplois ;

d. Le risque de marché

Le risque de marché, pris en compte par les réglementations, couvre dans le cadre des opérations
de marché :
• Risque de taux.
• Risque de change.

• Risque de règlement livraison.
• Risque de variation des prix d’actifs financiers.

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