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Correction du cas N°2

Tableau de trésorerie – Année N

SARL – ALAMI (En milliers de Dhs)

Jan Fév Mars Avril Mai Juin Juil Août Sept Oct Nov Déc

Décaissements

Salaires 290 290 290 290 290 290 290 290 290 290 290 290
Charges sociales 380 190 190 380 190 190 380 190 190 380 190 190

Impôts et taxes 50 70 80 120

Loyers TTC 90 90 90 90
Charges de fonctionnement TTC 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30

Impôts sur les résultats 20 20 20 20 20

TVA 130 100 120 170 100 100 220 120 160 170
Total des décaissements 920 660 650 1050 610 630 1090 510 530 910 670 820

Encaissements

Ventes TTC 750 750 1070 750 610 1370 120 30 750 1070 1070 920

Total des encaissements 750 750 1070 750 610 1370 120 30 750 1070 1070 920
Solde mensuel -170 90 420 -300 0 740 -970 -480 220 160 400 100

Trésorerie initiale 190

Solde cumulé fin du mois 20 110 530 230 230 970 0 -480 -260 -100 300 400

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