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Enoncé du cas N°3

Lors de l’entretien, M. ALAMI vous communique les renseignements suivants :

Jusqu’au 31/12/N-1, tous les clients payaient comptant,

A compter du 01/01/N, sous la pression de certains de ses clients, son chiffre

d’affaires se répartira de la façon suivante :

▪ 70 % avec des clients qui payent comptant ;

▪ 20% avec des clients qui payent par effets de commerce à 60 jours ;

▪ 10% avec des clients qui payent par effets de commerce à 90 jours.

Travail à faire :

A partir des informations fournies, établissez le plan de trésorerie selon le modèle

donné en tenant compte des prestations réglées par effets remis à l’encaissement.

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