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Enoncé du cas N°4

Monsieur ALAMI souhaite escompter l’ensemble des effets en portefeuille. Entre la

facturation et la récupération d’un effet à mobiliser, il s’écoule un mois (envoie de la facture,
vérification de la facture, acceptation de l’effet, retour de l’effet).

Travail à faire :

1.Déterminez l’incidence de l’escompte sur la trésorerie du client (tableau ci-dessous).

2.Qu’en déduisez-vous ?

Plan de trésorerie avec recettes réglées par effets remis à l’escompte

SARL – ALAMI (En milliers de Dhs)

Jan Fév Mars Avril Mai Juin Juil Août Sept Oct Nov Déc
Décaissements
Total des décaissements
Encaissements
Vente TTC de Janvier
Vente TTC de Février
Vente TTC de Mars
Vente TTC de Avril
Vente TTC de Mai
Vente TTC de Juin
Vente TTC de Juillet
Vente TTC de Août
Vente TTC de Septembre
Vente TTC de Octobre
Vente TTC de Novembre
Vente TTC de Décembre
Mobilisations
Total des encaissements
Solde mensuel
Trésorerie initiale
Solde cumulé fin du mois
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