Page 11 - Finanzielle Unternehmensführung

Alternative zum Zwischenabschluss

Steht es um eine Unternehmung nicht sehr gut (praktisch keine Gewinnmarge, latente
Liquiditätsprobleme, usw.) so ist die Erstellung eines periodischen Zwischenabschlusses
„zwingend“.

Steht die Unternehmung jedoch auf „recht sicheren Pfeilern“, kann der Zwischenabschluss
allenfalls durch den Vergleich bestimmter Kennzahlen ersetzt werden. Der Aufwand für
eine finanzielle Standortbestimmung (Zwischenabschluss) während dem Jahr kann so
entsprechend minimiert werden.
Diese Kennwerte oder Indikatoren ergeben ebenfalls ein recht gutes Controlling- und
Frühwarnsystem, ob die Unternehmung im Jahresverlauf „auf Kurs“ ist.

Situativ können diese Kennwerte mit einem „Ampelsystem“ ergänzt werden.

Vergleich Erfolgsrechnungspositionen
Der Vergleich unten aufgeführter Positionen, insbesondere mit dem Budget, ist ein
recht nützliches Instrument, um negative Entwicklungen frühzeitig erkennen zu
können.

Erlöse, Materialaufwand, Personalaufwand, sonstiger Betriebsaufwand
- ….. gemäss Buchhaltung inkl. „händischer“ Abgrenzung“
- ….. gemäss Budget
- ….. gleiche Zeitperiode im Vorjahr

Debitoren- / Kreditorenbestände
Die Übersicht der der Debi- und Kreditorenbestände ist ein Werkzeug der
kurzfristigen Liquiditätssicherung. Es wird aufgezeigt, ob die anstehenden
Verbindlichkeiten durch erwarteten Zahlungseingänge gedeckt werden können.

- Gesamtsumme der offenen Debitoren
- Gesamtsumme
- Zahlungserwartung in 15 Tagen
- Zahlungserwartung in 30 Tagen
- Zahlungserwartung in 60 Tagen

- Gesamtsumme der offenen Kreditoren
- Gesamtsumme
- Fälligkeit in 15 Tagen
- Fälligkeit in 30 Tagen
- Fälligkeit in 60 Tagen

- Parallel dazu
- Übersicht Kontobestände der Geschäftskonten für laufendes Tagesgeschäft
- Übersicht sonstiger grösserer Zahlungsverpflichtungen in nächster Zeit

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