Page 8 - Finanzielle Unternehmensführung

Liquiditätsplanung kurzfristig (Empfehlung = monatlich)

Die kurzfristige Liquiditätsübersicht zeigt auf, ob die Liquidität für die nächsten 2-3
Monate gesichert ist.

Umsetzung der kurzfristigen Liquiditätskontrolle im Alltag:

Die kurzfristige Liquidität setzt sich aus folgenden Komponenten zusammen.

- Verfügbare Gelder auf Konten (Bank & Post)

- Debitorenbestände (konkret erstellt Debitoren) mit erwartetem Zahlungsziel
„wird fällig in:“
- in 15 Tagen
- in 30 Tagen
- in 60 Tagen
(Begründung warum so lange Zahlungserwartung, Mut zur Handlung!)

Für die Kleinauftragsdebitoren kann situativ ein vereinfachtes Verfahren gewählt
werden (siehe langfristige Liq-Planung).
Durch den Einsatz einer elektronischen Debitoren / Kreditorenbuchhaltung lassen
sich die entsprechenden Auswertungen sehr einfach ermitteln (bei der Führung
einer OP-Buchhaltung ist das etwas aufwändiger).

- Kreditorenbestände (konkret vorhandene Kreditoren) mit gefordertem Zahlungsziel
„wird fällig in:“
- in 15 Tagen
- in 30 Tagen
- in 60 Tagen

- Fälligkeiten für Mitarbeiterlöhne
- Sonstige in 30 / 60 Tagen zu erwartende Fälligkeiten

Übersicht überfälliger Forderungen (Empfehlung = monatlich)

Mit der Erstellung der kurzfristigen Liquiditätsübersicht kann gleichzeitig die Auflistung
der „überfälligen Forderungen“ ausgewertet werden.

Ein konsequentes Mahnwesen hilft mit, Debitorenverlusten möglichst vorzubeugen.

PS: Der Debitorenverlust zeichnet sich dadurch aus, dass die Leistungen (Stunden, Material)
vollumfänglich erbracht wurden, der entsprechende Ausgleich in Form einer Geldzahlung
bleibt jedoch gänzlich aus!

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