Page 29 - RUWA Prozesshandbuch

Bearbeitungsprioritäten
Priorität 1

X1 Priorität 2
X1 Priorität 3
X1 Erledigt
X1 Prio noch nicht definiert
X1 Überarbeitet, muss noch besprochen werden

2.1.6 X1 Budgetprozess

Gemäss Vorgabe des Verwaltungsrates erstellt die Unternehmung jährlich ein Finanzbudget

Der Budgetprozess gestaltet sich folgendermassen:
- Die budgetverantwortliche Person führt in der letzten Septemberwoche (Regelfall) eine
kurze Informationssitzung durch. Teilnehmende sind alle am Budgetprozess involvierte
Personen.

Themen:
- Sensibilisierung zum Thema «Budget»
- Wer muss bis wann welche Daten liefern?

- Abgabe der Budgetdaten an den Budgetersteller bis Ende Woche 2 im Oktober
- Erstellung Budget zu Händen Verwaltungsrat bis November.

Das Budget basiert auf folgenden Elementen:
- Personalplanung Folgejahr
- Finanzpositionen letztes und bisheriges Jahr (hochgerechnet)
- Anträge durch Projektleiter, usw.
- Zielmarge

Das Budget wird anlässlich der Budgetsitzung des Verwaltungsrates vorgestellt und vom VR
genehmigt. Situativ muss das Budget auf Auftrag durch den VR nachgebessert werden.

Das Budget bildet die Basis für die dynamische Erfolgsrechnung im Folgejahr

2.1.7 X1 Inventarübersicht und Investitionsplan

Mittels der Inventarübersicht und Investitionsplanung entsteht eine Übersicht welche fol-
gende Informationen aufzeigt. In die Planung aufgenommen werden Investitionen grösser
CHF 10'000.00.

- Was, in welchem Jahr und zu welchem Preis wurde angeschafft
- Mit welcher Laufzeit (bis zum Ersatz) wird gerechnet
- Aktueller Wert und aktueller Buchwert des Fahrzeuges, der Maschine oder Anlage
- Voraussichtlicher Ersatzpreis

- Voraussichtliches Ersatzjahr

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