Page 30 - RUWA Prozesshandbuch

Bearbeitungsprioritäten
Priorität 1

X1 Priorität 2
X1 Priorität 3
X1 Erledigt
X1 Prio noch nicht definiert
X1 Überarbeitet, muss noch besprochen werden

2.1.7.1 Beispiel

Kategorie Fahrzeuge
- Opel XY GR 15987
Beschaffungsjahr 2020
Beschaffungspreis 30'000.00
Laufzeit (Plan) 10 Jahre
Preisreduktion pro Jahr 3'000.00 betriebliche Abschreibung pro Jahr
Aktueller Wert (z.B. nach 6 Jahren)12'000.00 6 Jahre nach Anschaffung (6 x 3T = 18T)
Buchwert 7'000.00
Differenz 5'000.00
Ersatzjahr (plan) 2033 (3 Jahre länger als geplant)
Ersatzpreis 35'000.00 relevant für Investitionsplanung

2.1.8 X1 Controlling Finanzen

Mittels einem strukturierten Finanzcontrolling werden die geplanten Finanzstrukturen in be-
stimmten Intervallen überwacht.
Ziel des Finanzcontrolling ist es, allfällige Abweichungen frühzeitig zu erkennen, um rechtzei-
tig entsprechende Massnahmen einleiten zu können.
Adressat des Finanzcontrollings ist die Geschäftsleitung (Führunginstrument) und in konzen-
trierter Form der Verwaltungsrat.
Werkzeuge des Finanzcontrollings sind:
- Budget basierend auf:
- der qualifizierten Anzahl von Mitarbeitenden
- daraus resultiert der geplante Umsatz
- daraus resultiert der geplante Materialaufwand
- daraus resultieren die geplanten Personalkosten
- abgeleiteten Betriebskosten
- Werte aus Investitionsplanung
- Abschreibungen, sonstige Budgetwerte

- Dynamische Erfolgsrechnung
- basierend auf durchschnittlichen Ertragswerten pro produktive Stunde
- vergleich mit Budget (Ampelsystem)
- vertiefte Kontrolle bei grösseren Abweichungen

- Liquiditätsplanung
Vergleich anfallende Kosten mit:

- Erträgen aus geplanten Zahlungseingängen (Debitoren) Stufe 1

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