Page 46 - TEMİZ TİCARET EBOOK

a.özalp a.özalp a.özalp a.özalp a.özalp a.özalp

TEMİZ TİCARETİN PRENSİPLERİ ABDURRAHMAN ÖZALP

a.özalp a.özalp a.özalp a.özalp a.özalp a.özalp

İkinci hat denetim/gözetim fonksiyonudur. Denetim/gözetim fonksi-
a.özalp a.özalp a.özalp a.özalp a.özalp
alınması ve özgü icralarının takibini izlemek konusunda yol gösterir ve a.özalp
yonu politika ve prosedürlerin tasarlanması ve uygulanması ile kuru-
mun sınırlarını belirler. Bu fonksiyon ayrıca politikaların uygulamaya

gerekli direktifleri sağlar. Bu fonksiyon iş süreçleri ve riskler üzerinde
a.özalp a.özalp a.özalp a.özalp a.özalp a.özalp
denetim ve gözetim sağlar.

Üçüncü hat iç denetimdir. Savunmanın üçüncü hattının rolü kuru-
mun operasyonlarını düzeltmek ve katma değer yaratmak üzere dizaynı
için gerekli bağımsızlık, hedef güvencesi ve gerekli danışmanlık aktivite-
sini sağlamaktır. Bu hat; risk yönetimi, kontrol ve idari işlemlerin etkisini
a.özalp a.özalp a.özalp a.özalp a.özalp a.özalp
artırmak ve değerlendirmek için sistematik ve disipline edilmiş bir yak-
laşım getirerek kurumun hedeflerini gerçekleştirmesine yardımcı olurlar.
Periyodik olarak eskalasyon sürecini gözden geçirmek gerekir.

Finansal kurumların savunmanın üç hattını kendi işlerine uygulama-
a.özalp a.özalp Tespit, a.özalp a.özalp a.özalp a.özalp
sı için aşağıdaki modeli uygulayabilirler:

1.seviye

2.seviye Araştırma,
a.özalp a.özalp Eskale etmek, uyum yetkilisi, otoriteler. a.özalp a.özalp
a.özalp
a.özalp
3.seviye

Bankalar savunmanın üç hattını mevcut işlemlerin uygulayabilirler.
Bunun için Akreditif, Tahsiller, Garanti ve Standby Akreditifler ve Açık
hesap bölümlerinde tanımlanan kilit noktalara göre hareket etmeleri
a.özalp a.özalp a.özalp a.özalp a.özalp a.özalp
gerekir. Her aşamada atıfta bulunulan veya devam eden kararların ve
gerekçelerin kaydedilmesi ve dosyada muhafaza edilmesi gerekir. Dü-
zey 3 dâhil olmak üzere o zamana kadar ileri götürme yani eskalasyon
sürecinin bütün aşamalarında kaydedilen ve dosyada muhafaza edilen
eskale detayları, gözden geçirmeler, karar gerekçeleri ve alınan aksiyon-
a.özalp a.özalp a.özalp a.özalp a.özalp a.özalp
ların ilgili kişisi/düzenleyicisiyle birlikte Şüpheli Durumlar raporu veya

46

a.özalp a.özalp a.özalp a.özalp a.özalp a.özalp

a.özalp a.özalp a.özalp a.özalp a.özalp a.özalp