Page 51 - Microsoft Word - Pedoman Pelaksanaan Audit Kinerja 2023
P. 51

Tujuan kegiatan ini adalah menentukan area kunci yang akan menjadi fokus dalam pelaksanaan pemeriksaan.
                                                               Area Kunci   6




                            :   :   :   :


                            No. KKA   Dibuat oleh   Direviu oleh    Disetujui oleh   Potensi Kecurangan   5










                                                               Pengaruh Peraturan   4       lampiran 4.2. Risiko-risiko yang teridentifikasi dalam kolom 2,3,4 dan 5 yang relevan, digunakan untuk menentukan area kunci.
                                                                                         Untuk menentukan area kunci (kolom 6) diperlukan input ,dari hasil kegiatan sebelumnya yang berasal dari lampiran 3.1, lampiran 4.1, dan   Page 49 of 52

                        INSPEKTORAT PROVINSI/KABUPATEN/KOTA: .........................................
                                                                 Signifikan
                            Sasaran Audit : Audit Kinerja atas .......................................................................
                               Periode Audit : TahunAnggaran ...........................................................................
                                                     KERTAS KERJA PENENTUAN AREA KUNCI
                                                                                       Kolom 5 (Potensi Kecurangan) dapat diisi berdasarkan hasil analisis pemeriksa dari informasi pada kolom 2,3, dan 4.


                                                               Kelemahan SPI   3








                                                               Hasil Identifikasi Masalah   2










                                                               No.   1   1   2   3


                                                                                    Catatan:



                                                                                       1.   2.
   46   47   48   49   50   51   52   53   54   55