Page 49 - Microsoft Word - Pedoman Pelaksanaan Audit Kinerja 2023
P. 49
No. Pemahaman SPI Ya Tidak Catalan
(3) Apakah tindak lanjut terhadap temuan dan rekomendasi pemeriksaan ataupun
reviu lainnya telah dilakukan secara memadai? Antara lain dapat diketahui dari:
(a) Apakah masalah-masalah pada transaksi atau kejadian tertentu dikoreksi
secara tepat?
(b) Apakah penyebab permasalahan yang terjadi dapat diselidiki oleh
manajemen?
(c) Apakah tindak lanjut untuk meyakinkan bahwa tindakan perbaikan yang
diperlukan telah dilakukan?
(d) Apakah manajemen puncak selalu mendapatkan informasi terhadap status
dan posisi penyelesaian hasil pemeriksaan?
(e) Apakah penyebab terjadinya permasalahan sebagaimana dituangkan dalam
temuan dan rekomendasi telah diselidiki?
(f) Apakah penyebab teijadinya permasalahan sebagaimana dituangkan dalam
temuan dan rekomendasi telah dilakukan perbaikan?
KESIMPULAN:
Page 48 of 52
