Page 140 - דוח המבקר 2023
P. 140
סקר סיכונים
גזברות -מסים וגבייה
סיכונים פוטנציאלים
•קביעת תעריף שגוי שאינו מתאים לנכס ,לצו ,לחוקים והתקנות.
•עדכון תעריפי המיסים יבוצע שלא בהתאם להנחיות משרד הפנים.
•אגרות הארנונה /המים יחויבו בתעריף שגוי שאינו מתאים לנכס /לצו ,לחוקים והתקנות.
•הודעות החיוב לא יגעו ליעדם בשם תקלות בדואר ,שגיאות בכתובות וכיו"ב.
•קיום כתובות בלתי מעודכנות המכבידות על אכיפה וגביית חובות ועקב כך נגרם נזק כספי.
•אי קיום הפרדת תפקידים בין הגורם האחראי על הגבייה לגורמים המפיקים חשבוניות בעירייה.
•לא מתבצע מעקב אחר חובות שהתגלו וטיפול בחייבים.
•ליקויים במערך הגבייה יובילו לאבדן החוב ופגיעה בתזרים המזומנים.
•בהעדר קבלת החלטות במתן הנחה ,חייבים עלולים להפסיד את זכאותם במתן הנחות.
•מחיקת חוב לא מאושרת.
•עובדים במחלקה משיגים הטבות לעצמם ולמקורביהם.
•עובדי מחלקת הגביה יכולים לתקן חיובים ולתת הנחות בעת ביצוע התשלום ,מבלי להביא לידיעת
הגזברות או ועדת הנחות.
139
