Page 186 - דוח המבקר 2024 (2025)
P. 186
בקרות בתהליך
•לא קיים נוהל המתייחס לנושאים הרגולטוריים בפעילות העירייה.
•קיים נוהל עבודה בנושא חוזים משפטיים המגדיר את שלבי העבודה בטיפול התיקים.
•לעירייה יועץ משפטי שתפקידו כולל ,בין היתר :אחראיות על החוזים וההתקשרויות עליהם
חותמת העירייה ,גבייה משפטית ,מכרזים ,נוכחות בוועדות ועוד.
•חוזים משפטיים נשמרים באופן פיזי ובאופן ממוחשב המאפשר מעקב אחר חוזים פתוחים ו/
או חוזים שיש לעבור עליהם.
•קיימת תוכנה ממוחשבת למחלקה המשפטית המאפשרת ניהול חוזים ,בין היתר :העלאת
חוזים ,משיכת חוזים ,ביטול והוספת תביעות וכו'.
•למספר גורמים מצומצם במחלקה המשפטית קיימת גישה לניהול חוזים המשפטיים (יועמ"ש,
סגנית יועמ"ש ומזכירה).
•חוזים משפטיים נסרקים ונשמרים אצל היועמ"ש ,ומועבר עותק לגזברות.
•לא מתקיימות הדרכות תקופתיות
כללי -ניהול נכסי העירייה
סיכונים פוטנציאלים
•אי קיום מנהל נכס ו/או גורם אחראי לניהול הנכסים.
•דיווח מוטעה על נכס ריק או נכס לא ראוי לשימוש.
•אי עמידה בלו"ז למתן אישורים עלול לגרום לאבדן נכסים ,אבדן תביעת זכות על שטחים
ציבוריים.
•שימוש חריג בנכסי החברה ללא היתר מתאים.
•טעויות בחישוב תקבולים (הפרשי הצמדה ,ריביות).
•אי גביית תשלום בעקבות עסקאות ואיבוד פיזי של שיקים.
•אי חיוב או אי גבייה של שכ"ד שמגיעה לעירייה.
•דיווח מוטעה למע"מ ומיסוי מקרקעין.
•אובדן חומרים בשל חוסר סנכרון וריבוי מערכות.
•טעויות בניהול מו"מ עקב מתן מידע שגוי.
•טעויות בניסוחי חוזים ומכרזים.
•איבוד/גניבה של תיקי מידע פיזיים.
186
