Page 318 - AR PAM 2024 HIGHRES_4 Direksi

Performa 2024 Laporan Manajemen Profil Perusahaan Analisis dan Pembahasan Manajemen
2024 Performance Management Report Company Profile Management Discussion & Analysis

Sistem Pengendalian Internal PAM JAYA Sesuai Kerangka COSO
PAM JAYA Internal Control System in Accordance with the COSO Framework
Unsur Prinsip Penerapan di PAM JAYA
Prinsip
Element Principle Implementation at PAM JAYA
• Penegakan Integritas dan nilai etika;
• Komitmen terhadap kompetensi;
• Kepemimpinan yang kondusif;
• Pembentukan struktur organisasi yang Perusahaan telah mengembangkan dan menciptakan lingkungan
sesuai dengan kebutuhan; pengendalian yang baik melalui pembangunan budaya Perusahaan, seperti
• Pembentukan pendelegasian wewenang adanya kesepakatan seluruh pegawai Perusahaan akan pengawasan atas
dan tanggung jawab yang tepat; pengembangan dan kinerja pengendalian intern. nilai-nilai Perusahaan dan
• Penyusunan dan penerapan kebijakan pedoman perilaku (code of conduct), serta adanya penyusunan struktur
yang sehat tentang pembinaan sumber organisasi yang mencerminkan pendelegasian kewenangan dan pembagian
daya manusia; dan tugas yang jelas sesuai dengan garis pelaporan, serta wewenang dan
• Perwujudan peran Satuan Pengawas tanggung jawab yang tepat dalam rangka pencapaian strategi Perusahaan,
Lingkungan Internal yang efektif. kebijakan SDM yang berbasis kepada kompetensi, dan pengembangan tata
Pengendalian
Environment • Enforcement of Integrity and ethical kelola perusahaan yang baik secara terus menerus.
The Company has developed and fostered a strong control environment
values;
Control
• Commitment to competence; through the establishment of a corporate culture, such as ensuring that
• Conducive leadership; all employees agree on oversight of the development and performance of
• Establishment of an organizational internal controls. This includes company values and code of conduct, as
structure that is appropriate to the needs; well as structuring the organizational framework to reflect clear delegation
• Establishment of appropriate delegation of of authority and division of responsibilities aligned with reporting lines, and
authority and responsibility; appropriate authority and accountability in achieving corporate strategies,
• Formulation and implementation of sound competency-based HR policies, and continuous improvement of good
policies on human resource development; corporate governance practices.
and
• Realization of the role of an effective
Internal Supervisory Unit.
• Perusahaan menetapkan tujuan tujuan
yang jelas agar dapat dilakukan identifikasi
dan penilaian risiko terkait tujuan tersebut;
• Perusahaan mengidentifikasi risiko atas
pencapaian tujuan secara menyeluruh
dan menganalisis risiko sebagai landasan Guna menjamin adanya sadar risiko pada setiap pegawai, Perusahaan telah
pengelolaan risiko;
• Perusahaan mempertimbangkan potensi membangun budaya penilaian risiko terkait tujuan tersebut risiko di setiap
unsur dan proses utama. Perusahaan telah menetapkan Divisi Quality, HSE &
kecurangan (fraud) dalam melakukan Risk sebagai Leader dalam pengembangan manajemen risiko, baik itu pada
penilaian risiko atas pencapaian tujuan; risiko level korporasi maupun unit kerja sehingga tersedia Risk Register di
• Perusahaan mengidentifikasi dan menilai masing-masing unit kerja. Risk Register selalu dievaluasi setiap 6 (enam) bulan,
perubahan-perubahan yang dapat
Penilaian Risiko berdampak signifikan terhadap sistem sesuai pedoman Risiko Perusahaan.
To ensure risk awareness among every employee, the Company has built a risk
Risk Assessment pengendalian intern. assessment culture related to the objectives of the risk in every element and
• The Company sets clear objectives to main process. The Company has designated the Quality, HSE & Risk Division
enable the identification and assessment as the Leader in developing risk management, both at the corporate and work
of risks associated with these objectives;
• The Company identifies risks to achieving unit level risks, so that a Risk Register is available in each work unit. The Risk
Register is evaluated every 6 (six) months, according to the Company's Risk
overall objectives and analyzes risks as a guidelines.
basis for risk management;
• The Company considers the potential for
fraud in assessing the risk of achieving
objectives;
• The Company identifies and assesses
changes that could have a significant
impact on the internal control system.

Laporan Tahunan 2024 318 Annual Report 2024