Page 316 - AR PAM 2024 HIGHRES_4 Direksi

Performa 2024 Laporan Manajemen Profil Perusahaan Analisis dan Pembahasan Manajemen
2024 Performance Management Report Company Profile Management Discussion & Analysis

Informasi mengenai Kantor Akuntan Publik yang telah melakukan Information regarding the Public Accounting Firms that audited
audit atas Laporan Keuangan PAM JAYA dalam 5 (lima) tahun terakhir PAM JAYA’s Financial Statements over the last 5 (five) years can
disajikan pada tabel berikut. be seen in the following table.

Tahun Audit Kantor Akuntan Publik Akunt an Publik Opini Audit Biaya Audit (Rp)
Akuntan Publik
Audit Year Public Accounting Firm Public Accountant Audit Opinion Audit Fees (Rp)
Djoko, Sidik & Indra No. Indra Soesetiawan Wajar Tanpa Pengecualian
2024 1.224.268.950
959/KM.1/2014 AP.0139 Unqualified Opinion
Djoko, Sidik & Indra No. Indra Soesetiawan Wajar Tanpa Pengecualian
2023 871.394.153
959/KM.1/2014 AP.0139 Unqualified Opinion
Djoko, Sidik & Indra Indra Soesetiawan Wajar Tanpa Pengecualian
2022 467.517.848
No. 959/KM.1/2014 AP.0139 Unqualified Opinion
Heliantono & Rekan KEP Yansyafrin Wajar Tanpa Pengecualian
2021 229.732.800
093/KM.6/2001 AP.1482 Unqualified Opinion
Heliantono & Rekan KEP Yansyafrin Wajar Tanpa Pengecualian
2020 229.900.000
093/KM.6/2001 AP.1482 Unqualified Opinion

SISTEM PENGENDALIAN INTERNAL INTERNAL CONTROL SYSTEM

Direksi menetapkan sistem pengendalian internal yang efektif guna The Board of Directors has established an effective internal control
melindungi investasi dan aset milik Perusahaan. Sistem pengendalian system to protect the Company’s investments and assets. This
internal ini mencakup berbagai aspek, antara lain sebagai berikut: internal control system includes the following aspects:
1. Lingkungan pengendalian intern dalam perusahaan yang disiplin 1. A disciplined and structured internal control environment in
dan terstruktur, yang terdiri dari: the Company, consisting of:
a. Integritas, nilai etika dan kompetensi pegawai; a. Integrity, ethical values and employee competence;
b. Filosofi dan gaya manajemen; b. Management philosophy and style;
c. Cara yang ditempuh manajemen dalam melaksanakan c. Methods used by management in exercising its authority
kewenangan dan tanggung jawabnya; and responsibility;
d. Pengorganisasian dan pengembangan sumber daya d. Organization and development of human resources; and
manusia; dan
e. Perhatian dan arahan yang dilakukan oleh Direksi. e. Attention and direction given by the Board of Directors.
2. Pengkajian terhadap pengelolaan risiko usaha (risk assessment), 2. The business risk management assessment, which is a process
yaitu suatu proses untuk mengidentifikasi, menganalisis, menilai for identifying, analyzing, and assessing the relevant risk
pengelolaan risiko yang relevan. management.
3. Aktivitas pengendalian, yaitu tindakan-tindakan yang dilakukan 3. Control activities, which are actions undertaken for controlling
dalam suatu proses pengendalian terhadap kegiatan perusahaan Company activities at every level and unit within the Company’s
pada setiap tingkat dan unit dalam struktur organisasi organizational structure, including authority, authorization,
perusahaan, antara lain mengenai kewenangan, otorisasi, verification, reconciliation, performance assessment, division
verifikasi, rekonsiliasi, penilaian atas prestasi kerja, pembagian of duties, and security of Company assets.
tugas, dan keamanan terhadap aset perusahaan.
4. Sistem informasi dan komunikasi, yaitu suatu proses penyajian 4. Information and communication systems, processes for
laporan mengenai kegiatan operasional, finansial, serta ketaatan providing reports on operational and financial activities, as
dan kepatuhan terhadap ketentuan peraturan perundang- well as compliance and obedience to the provisions in the
undangan. laws and regulations.
5. Monitoring, yaitu proses penilaian terhadap kualitas sistem 5. Monitoring, the process of assessing the quality of the internal
pengendalian intern, termasuk fungsi internal audit pada setiap control system, including the internal audit function, at every
tingkat dan unit dalam struktur organisasi, sehingga dapat level and unit in the organizational structure, to ensure optimal
dilaksanakan secara optimal. performance.
Perusahaan menetapkan pembagian tugas, fungsi, wewenang, The Company has established a division of duties, functions,
serta tanggung jawab Direksi hingga jajaran struktural di bawah authorities, and responsibilities from the Board of Directors down
pengawasannya secara tegas dan terstruktur. Selain itu, Perusahaan to the structural levels under its control in a firm and structured
juga melakukan evaluasi terhadap efektivitas sistem pengendalian manner. In addition, the Company also evaluates the effectiveness
internal pada aspek-aspek berikut: of the internal control system in the following aspects:
• Tingkat Entitas; • Entity Level;
• Tingkat Operasional/aktivitas. • Operational/activity Level.

Laporan Tahunan 2024 316 Annual Report 2024