Page 320 - AR PAM 2024 HIGHRES_4 Direksi

Performa 2024 Laporan Manajemen Profil Perusahaan Analisis dan Pembahasan Manajemen
2024 Performance Management Report Company Profile Management Discussion & Analysis

Sistem Pengendalian Internal PAM JAYA Sesuai Kerangka COSO
PAM JAYA Internal Control System in Accordance with the COSO Framework
Unsur Prinsip Penerapan di PAM JAYA
Prinsip
Element Principle Implementation at PAM JAYA
• Perusahaan memilih, mengembangkan,
dan melaksanakan evaluasi secara terus
menerus (berkelanjutan) dan/atau secara
terpisah untuk memastikan bahwa
komponen-komponen pengendalian intern
benar-benar ada dan berfungsi. Untuk memastikan bahwa Sistem Pengendalian Internal Perusahaan telah
• Perusahaan mengevaluasi dan berjalan dengan baik, manajemen dan unit-unit kerja terkait diwajibkan
melakukan pemantauan dan perbaikan secara terus menerus atas penerapan
mengkomunikasikan kelemahan Sistem Pengendalian Internal. Selain itu Satuan Pengawas Internal secara
pengendalian intern secara tepat waktu terpisah melakukan pemantauan terhadap implementasi Sistem Pengendalian
kepada pihak-pihak yang bertanggung
jawab untuk mengambil tindakan korektif, Internal. Fungsi pemantauan juga dilakukan Komite Audit dan Kantor Akuntan
Monitoring termasuk manajemen puncak dan dewan Publik.
To ensure that the Company's Internal Control System operates effectively,
pengawas, sebagaimana mestinya. management and related work units are required to continuously monitor
• The Company selects, develops, and and improve its implementation. In addition, the Internal Supervisory Unit
conducts ongoing and/or discrete
evaluations to ensure that internal control separately monitors the implementation of the Internal Control System.
Monitoring functions are also carried out by the Audit Committee and Public
components are in place and functioning.
• The Company evaluates and Accounting Firm.
communicates internal control weaknesses
in a timely manner to those responsible
for taking corrective action, including top
management and the supervisory board,
as appropriate.

PENGENDALIAN ASPEK OPERASIONAL OPERATIONAL AND FINANCIAL CONTROL
DAN ASPEK KEUANGAN ASPECTS
Pengawasan terhadap aspek operasional dan keuangan selama The supervision of the operational and financial aspects during
tahun 2024 oleh Satuan Pengawas Internal tercermin dari hasil 2024 by the Internal Audit Unit is reflected in the results of the
kegiatan pemeriksaan dan konsultasi yang dilakukan sepanjang inspections and consultations carried out throughout the year.
tahun tersebut. Dalam aspek operasional, Satuan Pengawas Internal In the operational aspect, the Internal Audit Unit has provided
telah memberikan rekomendasi perbaikan melalui kegiatan asurans improvement recommendations through assurance activities for
terhadap SOP di unit-unit kerja yang telah ditetapkan dalam Program SOPs in work units determined in the Annual Supervisory Work
Kerja Pengawasan Tahunan (PKPT). Di mana pada tahun 2024 Program (PKPT). In 2024 there were 28 assurance activities targeted
terdapat total 28 kegiatan asurans yang menjadi target PKPT, dan in PKPT, and as of December 31, 2024 all of these activities had been
hingga 31 Desember 2024 seluruh kegiatan tersebut telah terlaksana, implemented, with a realization rate of 93%.
mencapai tingkat realisasi sebesar realisasi sebesar 93%

Dalam hal pengendalian aspek keuangan, Satuan Pengawas Internal In the financial control aspect, the Internal Audit Unit carried
telah melaksanakan kegiatan asurans terhadap proses pengelolaan out assurance activities for the financial management process,
keuangan, yang mencakup evaluasi atas Laporan Keuangan Interim which included evaluations of the Interim Financial Statements
serta reviu atas penyusunan Rencana Kerja dan Anggaran tahun and reviews of the preparation of the 2024 Work Plan and Budget.
2024. Evaluasi atas Laporan Keuangan Interim dilakukan melalui The Interim Financial Statements Evaluation included assurance
asurans pada Divisi Akuntansi yang berperan sebagai fungsi lapis by the Accounting Division, which functions as the second line of
kedua dalam Three Lines Model. Kegiatan asurans mencakup defense in the Three Lines Model. Assurance activities included
penelaahan terhadap Kebijakan Anggaran, Kebijakan Akuntansi, reviewing Budget Policy, Accounting Policy, and Financial Policy,
dan Kebijakan Keuangan, serta penerapan prosedur yang tercantum as well as implementation of procedures in the Accounting SOP,
dalam SOP Akuntansi, SOP Asuransi, SOP Anggaran, dan SOP Insurance SOP, Budget SOP, and Financial SOP in the Finance
Keuangan di Divisi Keuangan dan Divisi Akuntansi. Hasil dari kegiatan Division and Accounting Division. The assurance results provided
tersebut telah menghasilkan rekomendasi untuk meningkatkan recommendations for improving the quality of financial management,
kualitas pengelolaan keuangan, yang kemudian disampaikan melalui which were conveyed through the assurance report.
laporan hasil asurans.

Laporan Tahunan 2024 320 Annual Report 2024