Page 321 - AR PAM 2024 HIGHRES_4 Direksi

Tata Kelola Perusahaan Tanggung Jawab Sosial Perusahaan
Good Corporate Governance Corporate Social Responsibility

Terkait kepatuhan terhadap peraturan perundang-undangan yang For compliance with applicable laws and regulations, the Internal
berlaku, Satuan Pengawas Internal telah melakukan berbagai upaya Audit Unit has made improvement efforts in the Company through
peningkatan di lingkungan Perusahaan melalui kegiatan asurans assurance and consulting activities, including providing support for
dan konsultasi. Salah satu bentuk kegiatannya adalah memberikan the bundling process with partners such as Air Bersih Jakarta (ABJ).
pendampingan dalam proses bundling kerja sama dengan mitra,
yaitu Air Bersih Jakarta (ABJ).

Efektivitas Sistem Pengendalian Effectiveness of the Company’s Internal Control
Internal Perusahaan System
Guna memperoleh gambaran terbaru mengenai implementasi Sistem To obtain the latest picture of the implementation of the Internal
Pengendalian Internal, Perusahaan melaksanakan evaluasi terhadap Control System, the Company conducts an evaluation of two levels
dua level pengendalian. of control.
• Penilaian atas Pengendalian Tingkat Korporasi (Entity Level) • Assessment of Corporate Level Control (Entity Level): Internal
Proses Pengendalian Internal tidak terpisahkan dalam setiap Control processes are integral to every business process
proses bisnis dan pengelolaan risikonya. Proses tersebut and its risk management. These processes are mandatory for
wajib dilaksanakan setiap pegawai pada seluruh unit kerja di implementation by all employees across all Company units
Perusahaan (entity level). Pelaksanaan proses pengendalian (entity level). The execution of internal control processes in
internal pada unit kerja akan dievaluasi dan dinilai melalui each unit will be evaluated and assessed through annual self-
penilaian mandiri setiap tahun. assessments.
• Satuan Pengawas Internal memberikan kontribusi dalam • The Internal Audit Unit contributes to the self-assessment
melakukan penilaian mandiri atas pengendalian internal tingkat of corporate level internal control in accordance with COSO
korporasi sesuai dengan COSO tahun 2013. Penugasan tersebut 2013. This assignment can be planned and stated in the PKPT.
dapat direncanakan dan tertuang dalam PKPT. Satuan Pengawas The Internal Audit Unit submits a report on the results of the
Internal menyampaikan laporan hasil pelaksanaan penilaian independent assessment to the President Director with a copy
mandiri, kepada Direktur Utama dengan tembusan kepada to the Audit Committee. Furthermore, the assessment results
Komite Audit. Selanjutnya, hasil penilaian akan dicantumkan will be included in the Annual Report.
dalam Laporan Tahunan.
• Penilaian atas Pengendalian tingkat Aktivitas Risiko operasional • Assessment of Activity Level Control. Operational risk is the risk
adalah risiko yang disebabkan adanya ketidakcukupan dan/ caused by the inadequacy and/or non-functioning of internal
atau tidak berfungsinya proses internal, kesalahan manusia, processes, human errors, system failures, or external issues that
kegagalan sistem, atau adanya permasalahan eksternal yang affect the Company’s operations. Operational risk is limitless
mempengaruhi operasional Perusahaan. Risiko operasional and inherent in all business and operational activities of the
bersifat tanpa batas dan melekat pada semua aktivitas bisnis Company. The Company is engaged in water services for the
dan operasional Perusahaan. Perusahaan bergerak dalam people of DKI Jakarta, so operational risk is a top priority for
bidang pelayanan air untuk masyarakat DKI Jakarta, maka risiko internal control. Therefore, it is necessary to assess the adequacy
operasional merupakan prioritas utama untuk pengendalian of the effectiveness of internal control that has been established
internal. Oleh sebab itu, perlu dilakukan penilaian atas by the Company based on the Guidelines and Procedures
kecukupan efektivitas pengendalian (“Control”) pengendalian (“Compliance”).
internal yang sudah ditetapkan Perusahaan berdasarkan
Pedoman dan Prosedur (“Compliance”).

Satuan Pengawas Internal melakukan evaluasi pengendalian internal The Internal Audit Unit evaluates internal control at the activity
pada tingkat aktivitas menggunakan metode Control & Compliance level using the Control & Compliance Self-Assessment (CCSA)
Self-Assessment (CCSA). Setiap unit kerja (pemilik risiko) secara method. Each work unit (risk owner) periodically identifies risks and
berkala mengidentifikasi risiko serta aktivitas pengendalian atas control activities for work processes in accordance with their roles
proses kerja sesuai dengan peran dan tanggung jawabnya melalui and responsibilities through PKPT. The results of the identification
pelaksanaan PKPT. Hasil dari proses identifikasi tersebut kemudian process are then coordinated with the Quality, HSE & Risk Division
dikoordinasikan kepada Divisi Quality, HSE & Risk dalam bentuk in the form of a Risk Register.
Dokumen Daftar Risiko (Risk Register).
Satuan Pengawas Internal melakukan evaluasi terhadap kecukupan The Internal Audit Unit evaluates the adequacy of controls, and the
kontrol serta tingkat kepatuhan terhadap kebijakan dan prosedur level of compliance with established policies and procedures in the
yang telah ditetapkan dalam pelaksanaan aktivitas operasional yang implementation of operational activities listed in the Risk Register.
tercantum dalam Daftar Risiko. Apabila pengendalian yang ada If existing controls are deemed inadequate to anticipate risks, the
dinilai belum memadai untuk mengantisipasi risiko, maka Satuan Internal Audit Unit will provide recommendations for additional
Pengawas Internal akan memberikan rekomendasi penambahan control steps in the risk mitigation plan, taking into account
langkah pengendalian dalam rencana mitigasi risiko, dengan the availability of resources such as budget, human resources,
mempertimbangkan ketersediaan sumber daya seperti anggaran, infrastructure, time, and other aspects.
SDM, infrastruktur, waktu, dan aspek lainnya.

LAPORAN TAHUNAN 2024 321 Annual Report 2024