Page 110 - Microsoft Word - Juklak Pemeriksaan Kinerja_validasi

Juklak Pemeriksaan Kinerja Lampiran II.2

Pihak yang
Risiko Penilaian
No. Dampak Mitigasi Risiko Bertanggung Keterangan
Pemeriksaan Risiko
Jawab
1 2 3 4 5 6 7
2. Kesimpulan LHP tidak dapat Tinggi Merancang prosedur KT - PT
yang menjawab tujuan pemeriksaan mulai
dirumuskan pemeriksaan dan dari tahap
tidak tepat memberikan perencanaan hingga
atau tidak kontribusi untuk perumusan
lengkap perbaikan kinerja kesimpulan dalam
entitas pelaporan
3. dst…
Tahap
Pemantauan
Tindak
Lanjut
1. Rekomendasi Hasil pemeriksaan Tinggi Menjalankan fungsi PT
yang BPK tidak QC dengan baik dan
diberikan memberikan nilai benar, serta
tidak dapat tambah bagi entitas memastikan tujuan
dijalankan pemeriksaan
terjawab sehingga
rekomendasi yang
sesuai dapat
diberikan untuk
mengatasi penyebab
permasalahan yang
teridentifikasi
2. Rencana aksi Rencana perbaikan/ Tinggi Merencanakan PJ
yang telah peningkatan kinerja pemantauan atas
disiapkan oleh tidak tercapai tindak lanjut
entitas yang pemeriksaan yang
diperiksa, telah dijalankan
tidak
dijalankan
atau
dijalankan
tidak sesuai
dengan
konsep
awalnya

WAKIL KETUA BADAN PEMERIKSA KEUANGAN KETUA BADAN PEMERIKSA KEUANGAN
REPUBLIK INDONESIA, REPUBLIK INDONESIA,

ttd. ttd.
AGUS JOKO PRAMONO AGUNG FIRMAN SAMPURNA

Salinan sesuai dengan aslinya
BADAN PEMERIKSA KEUANGAN REPUBLIK INDONESIA
Kepala Direktorat Utama Pembinaan dan Pengembangan Hukum
Pemeriksaan Keuangan Negara,

Blucer Welington Rajagukguk

Direktorat Litbang Badan Pemeriksa Keuangan 96