Page 106 - Microsoft Word - Juklak Pemeriksaan Kinerja_validasi

Juklak Pemeriksaan Kinerja Lampiran II.2

Lampiran II. 2 Contoh Pengisian KKP LAMPIRAN II.2 : KEPUTUSAN BPK-RI

Pengelolaan Risiko Pemeriksaan NOMOR : 10/K/I-XIII.2/10/2020

TANGGAL : 13 OKTOBER 2020

CONTOH PENGISIAN KKP PENGELOLAAN RISIKO PEMERIKSAAN

Pemeriksaan Kinerja atas Efektivitas No. Indeks : KKP II/2017
Tata Kelola Kegiatan Kesiapsiagaan Erupsi Dibuat oleh : AT 1
Gunung Berapi Di-review oleh : KT
Disetujui oleh : PJ
BPK RI Tahun Anggaran 2015

KERTAS KERJA PENGELOLAAN RISIKO PEMERIKSAAN

Tujuan kegiatan ini adalah menentukan, menilai, dan memitigasi risiko pemeriksaan selama proses
pemeriksaan.
Pihak yang
Risiko Penilaian
No. Pemeriksaan Dampak Risiko Mitigasi Risiko Bertanggung Keterangan
Jawab
1 2 3 4 5 6 7
Tahap
Perencanaan
1. Kompetensi a. Terdapat Tinggi Dalam pemeriksaan PFP
profesional kemungkinan kinerja, perlu (Pengendali
dan Pemeriksa tidak dipastikan secara Teknis/PT dan
pemahaman mampu melakukan individual setiap Ketua
setiap analisis yang Pemeriksa memiliki Tim/KT)
individu cukup sehingga kompetensi
Pemeriksa temuan profesional yang
atas hal pokok pemeriksaan cukup untuk
berbeda-beda kurang melakukan
mengidentifikasi pemeriksaan, dan
sebab utama suatu secara kolektif dalam
permasalahan. Tim Pemeriksa,
b. Terdapat memiliki
kemungkinan, pengetahuan yang
Pemeriksa tidak cukup atas hal
dapat menjawab pokok, dan teknik
tujuan/pertanyaan pemeriksaan yang
pemeriksaan atau akan dilakukan.
merumuskan Beberapa hal yang
kesimpulan yang dapat dilakukan
tidak benar atau untuk meningkatkan
tidak lengkap. kompetensi
Pemeriksa atas hal
pokok antara lain:
a. melakukan
workshop/
pelatihan terkait
metodologi
pemeriksaan
kinerja

Direktorat Litbang Badan Pemeriksa Keuangan 92