Page 165 - AR DPBM-2016--SMALL

Analisis & Pembahasan Manajemen Tata Kelola Dana Pensiun Laporan Keuangan Konsolidasi

Management Discussion & Analysis Good Pension Fund Governance Consolidated Financial Report

d. Reksadana yang Unit Penyertaannya d. Mutual Funds where the Participation Units
diperdagangkan di Bursa Efek di Indonesia are traded on the Indonesia Stock Exchange
berdasarkan nilai pasar dengan menggunakan by market value using the latest closing price
informasi harga penutupan terakhir di Bursa information on the Stock Exchange.
Efek.
• MTN berdasar : • MTN is based on:
(1) nilai wajar yang ditetapkan oleh lembaga (1) the fair value stipulated by the securities
penilaian harga efek yang telah memperoleh price assessment agency that has obtained a
izin usaha dari OJK atau lembaga penilaian business license from OJK or an internationally
harga efek yang telah diakui secara recognized stock price appraisal agency. In
international. Dalam hal tidak terdapat nilai the absence of the fair value of the securities
wajar dari lembaga penilaian harga efek yang valuation agency which has obtained a
telah memperoleh izin usaha dari OJK atau business license from OJK or an internationally
lembaga penilaian harga efek yang telah diakui recognized stock valuation agency then uses
secara internasional maka menggunakan nilai the value of the assessors registered in the
dari penilai yang terdaftar di OJK; atau OJK; or
(2) nilai perolehan yang diamortisasi dengan (2) the amortized cost, which in the case of
suku bunga efektif (amortized cost), yaitu MTN having a fixed redemption value, and is
dalam hal MTN memiliki nilai penebusan tetap obtained by combining the obligation to pay
(fixed redemption value) dan diperoleh untuk the pension benefit, or the specific part of the
dipadukan dengan kewajiban pembayaran pension plan
manfaat pensiun, atau bagian spesifik dari
program pensiun.
• Efek Beragun Aset berdasarkan nilai pasar dengan • Asset Backed Securities by market value using the
menggunakan informasi harga penutupan terakhir latest closing price information on the Indonesia
di Bursa Efek di Indonesia, untuk efek utang Stock Exchange, for debt securities listed on the
yang tercatat di Bursa Efek di Indonesia. Dalam Indonesia Stock Exchange. In the absence of such
hal tidak terdapat nilai pasar tersebut penilaian market value, the valuation shall use the fair value
menggunakan nilai wajar yang ditetapkan determined by the valuation securities agency that
oleh Lembaga Penilaian harga efek yang telah has obtained a business license from OJK or an
memperoleh izin usaha dari OJK atau lembaga internationally recognized stock price appraisal
penilaian harga efek yang telah diakui secara agency.
international.
• Dana Investasi Real Estate Berbentuk Kontrak • Real Estate Investment Trust in the Form of
Investasi Kolektif berdasar : Collective Investment Contract based on:
a. nilai pasar, untuk dana investasi real estate a. Market value, for real estate investment funds
berbentuk kontrak investasi kolektif yang in the form of collective investment contracts
diperdagangkan di Bursa Efek di Indonesia ; traded on the Stock Exchange in Indonesia;
b. nilai aktiva bersih, untuk dana investasi real b. The value of net assets, for real estate
estate berbentuk kontrak investasi kolektif investment funds in the form of collective
yang tidak diperdagangkan di Bursa Efek di investment contracts that are not traded on
Indonesia ; the Stock Exchange in Indonesia;
• Kontrak Opsi dan kontrak berjangka efek yang • Option Contracts and futures securities contracts
diperdagangkan di Bursa Efek di Indonesia traded on the Indonesia Stock Exchange by Market
berdasarkan Nilai Pasar dengan menggunakan Value using the latest closing price information on
informasi harga penutupan terakhir di Bursa Efek the Stock Exchange in Indonesia;
di Indonesia;

Laporan Tahunan 2016 Annual Report | Dana Pensiun Bank Mandiri
165