Page 354 - AR DPBM-2016--SMALL

Ikhtisar Utama Laporan Manajemen Profil Dana Pensiun Bank Mandiri

Key Financial Highlights Management Report Dana Pensiun Bank Mandiri Profile

DANA PENSIUN BANK MANDIRI DANA PENSIUN BANK MANDIRI
PROGRAM PENSIUN IURAN PASTI DEFINED CONTRIBUTION PENSION PLAN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada For the Years Ended
31 Desember 2016 dan 2015 December 31, 2016 and 2015
(Dalam Rupiah Penuh) (In Full Rupiah)

Namun demikian, Dana Pensiun masih and the notes to financial statements. However,

mencantumkan laporan tambahan yang Pension Fund still include the additional
merupakan kesatuan dari laporan utama yaitu statements which is part of primary statements
laporan posisi keuangan, laporan perhitungan which are statements of financial position,
hasil usaha, dan laporan arus kas. statements of calculation of business results,
and statements of cash flows.

Mata uang penyajian yang digunakan untuk The reporting currency for the preparation of
penyusunan laporan keuangan adalah mata the financial statements is Rupiah.
uang Rupiah.

Dasar pengukuran dalam penyusunan laporan Basis of measurement in preparation of
keuangan adalah konsep biaya historis financial statements is historical costs concept
(historical cost) kecuali saham, reksadana, except for stocks, mutual funds, debt securities
efek utang yang dinilai berdasarkan nilai pasar which is measured using marked to market
sesuai dengan standar akuntansi keuangan value following the current accounting standard.
yang berlaku.

Laporan keuangan disusun atas dasar akrual The financial statements have been prepared in
dan prinsip kelangsungan usaha yang accrual basis and presented based on going
berkesinambungan (going concern). Laporan concern assumption. The statements of cash
arus kas disusun dengan menggunakan flow have been prepared using direct method.
metode langsung.

Akun material disajikan dalam laporan The material accounts are presented in the
keuangan sesuai dengan format standar, akun financial statements following the standard
yang material namun tidak dicantumkan format, material account that is not listed as the
sebagai akun dari format standar, dengan account of a standard format, with attention to
memperhatikan kesamaan fungsi dan jenis the similar function and type of the account.
dari akun tersebut. Namun apabila tetap tidak However, if the account still cannot be
dapat dikategorikan ke dalam salah satu akun categorized into one of the available accounts
yang tersedia karena fungsi dan jenis akun for functions and type of accounts are
yang sama sekali berbeda, akun tersebut completely different, the account is presented
disajikan dengan pengungkapan yang wajar with the reasonable disclosure in the notes to
dalam catatan atas laporan keuangan. the financial statements.

5.c. Transaksi dan Saldo Dalam Mata Uang 5.c. Foreign Currency Transactions and
Asing Balances
Pembukuan Dana Pensiun diselenggarakan Bookkeeping of Pension Fund is maintained in
dalam mata uang Rupiah, mata uang dari Rupiah currency, the currency of the primary
lingkungan utama dimana entitas beroperasi environtment in which the entity operates
(mata uang fungsional). Transaksi-transaksi (Functional Currency). The transactions during
selama tahun berjalan yang berkaitan dengan the year related to foreign currency are
mata uang asing dicatat dengan kurs yang recorded at the rates prevailing at the date of
berlaku pada saat terjadinya transaksi. Pada transaction. At the financial position reporting
tanggal pelaporan posisi keuangan, aset dan date, monetary assets and liabilities
liabilitas moneter dalam mata uang asing denominated in foreign currencies will be
disesuaikan untuk mencerminkan kurs yang adjusted to reflect the exchange rates prevailing
berlaku pada tanggal tersebut. Keuntungan at that date. The gain or loss arising from
atau kerugian kurs yang timbul dikreditkan exchange rates are credited or charged to the
atau dibebankan pada perhitungan hasil calculation of business results for the year.
usaha tahun yang bersangkutan.

Per 31 Desember 2016 dan 2015, Dana As of December 31, 2016 and 2015, Pension
Pensiun tidak terdapat transaksi dan saldo Fund does not have transaction and balances
dalam mata uang asing. denominated in foreign currency.

Draft / 02 Maret 2017 9 paraf:

354 Laporan Tahunan 2016 Annual Report | Dana Pensiun Bank Mandiri