Page 357 - AR DPBM-2016--SMALL

Analisis & Pembahasan Manajemen Tata Kelola Dana Pensiun Laporan Keuangan Konsolidasi

Management Discussion & Analysis Good Pension Fund Governance Consolidated Financial Report

DANA PENSIUN BANK MANDIRI DANA PENSIUN BANK MANDIRI
PROGRAM PENSIUN IURAN PASTI DEFINED CONTRIBUTION PENSION PLAN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada For the Years Ended
31 Desember 2016 dan 2015 December 31, 2016 and 2015
(Dalam Rupiah Penuh) (In Full Rupiah)

Indonesia, sedangkan untuk yang tidak Indonesia, while for non traded will be based
diperdagangkan dinilai berdasarkan nilai on net asset value.
aktiva bersih.
11. Kontrak Opsi Saham yang 11. Stock Option Contract for which is traded at
diperdagangkan pada Bursa Efek di Stock Exchange in Indonesia is stated based
Indonesia dinyatakan berdasarkan nilai on market value information in the closing
pasar dengan menggunakan informasi price at Stock Exchange in Indonesia.
harga penutupan terakhir pada Bursa Efek
di Indonesia
12. Repurchase Agreement (REPO) berdasar 12. Repurchase Agreement (REPO) is based on
biaya perolehan efek yang diamortisasi acquisition cost of securities which is
dengan suku bunga efektif (amortized amortized using effective interest rates
cost). (amortized cost).
13. Penempatan langsung pada saham di 13. Direct placement in shares in Indonesia is
Indonesia berdasarkan nilai yang based on the value stated by the
ditetapkan penilai independen yang independent appraisal registered in OJK and
terdaftar pada OJK dan penempatan direct placement in share in overseas is
langsung pada saham di luar negeri based on the value stated by the
bedasarkan nilai yang ditetapkan penilai independent appraisal which has a license
independen yang mendapatkan lisensi dari from the authority where the placement is
otoritas dimana penempatan tersebut conducted.
dilakukan.
14. Investasi pada tanah, bangunan, tanah 14. Investment in land, building, land and building
dan bangunan di Indonesia dinyatakan in Indonesia is stated at fair value determined
sebesar nilai wajar yang ditetapkan oleh by independent appraisal registered in OJK.
penilai independen yang terdaftar pada
OJK.

Surat Berharga Negara, obligasi korporasi dan Government Marketable Securities, corporate
sukuk yang tercatat di Bursa Efek Indonesia bonds and sukuk listed in Indonesian Stock
yang dinilai berdasar amortized cost harus Exchange which are stated at amortized cost
didukung dengan dokumen tertulis. must be supported with the written
documentation.

Penilaian atas jenis investasi penempatan The valuation on direct investment in land
langsung dan tanah dan/atau bangunan di and/or building in Indonesia is appraised at
Indonesia dilakukan oleh penilai independen least 1 (once) in every 3 (three) years by an
yang terdaftar pada OJK paling sedikit 1 (satu) independent appraisal registered in OJK.
kali dalam 3 (tiga) tahun.

Ketentuan dasar penilaian jenis investasi dana The basis valuation type of investment in
pensiun diatas termasuk juga untuk jenis pension fund above includes the investment
investasi yang menggunakan prinsip syariah. using sharia principles.

Selisih antara harga perolehan dan nilai wajar Difference between the acquisition cost and the
tiap jenis investasi, di laporan posisi keuangan fair value is stated on the statement of financial
dicatat pada Selisih Penilaian Investasi. position as the Difference between Cost and
Fair Value of Investment.

Untuk tujuan penyusunan laporan posisi For the purpose of preparation of the statement
keuangan, investasi dalam bentuk tabungan, of financial position, investment in saving
deposito on call, deposito berjangka, sertifikat accounts, on call deposits, time deposits,
deposito, Surat Berharga Negara, saham, certificate of deposits, Government Marketable
obligasi, sukuk dan unit penyertaan reksadana Securities, stocks, bonds, sukuk, and mutual
dinyatakan berdasarkan harga perolehan funds are stated based on the acquisition cost,
investasi penyertaan langsung pada saham direct investment in shares is stated at

Draft / 02 Maret 2017 12 paraf:

Laporan Tahunan 2016 Annual Report | Dana Pensiun Bank Mandiri
357