Page 355 - AR DPBM-2016--SMALL

Analisis & Pembahasan Manajemen Tata Kelola Dana Pensiun Laporan Keuangan Konsolidasi

Management Discussion & Analysis Good Pension Fund Governance Consolidated Financial Report

DANA PENSIUN BANK MANDIRI DANA PENSIUN BANK MANDIRI
PROGRAM PENSIUN IURAN PASTI DEFINED CONTRIBUTION PENSION PLAN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada For the Years Ended
31 Desember 2016 dan 2015 December 31, 2016 and 2015
(Dalam Rupiah Penuh) (In Full Rupiah)

5.d. Investasi 5.d. Investment
Untuk tujuan penyusunan laporan aset neto dan For the purpose of the preparation of
laporan perubahan aset neto, investasi statements of net assets and statements of
dinyatakan sebagai berikut: changes of net assets, investment is stated as
follows:
1. Tabungan pada bank, deposito berjangka 1. Saving accounts in banks, time deposits and
dan deposito on call dicatat berdasarkan on call are recorded based on nominal value.
nilai nominal.
2. Sertifikat deposito pada bank berdasar nilai 2. Deposits certificate in banks are recorded
tunai. based on cash value.
3. Surat berharga yang diterbitkan oleh Bank 3. Securities issued by Bank Indonesia are
Indonesia berdasar nilai pasar. recorded based on market value.
4. Saham yang tercatat di bursa efek 4. Stocks that are listed in closing price on the
dinyatakan dengan mempergunakan stock exchange.
informasi harga penutupan terakhir di bursa
efek.
5. Surat Berharga Negara dinyatakan menurut: 5. Government Marketable Securities are stated
based on:
- Nilai pasar dengan menggunakan - The market values at closing price on the
informasi harga penutupan terakhir di stock exchange in Indonesia. In the case
bursa efek di Indonesia. Dalam hal tidak the market value is not available, it can
terdapat nilai pasar tersebut, penilaian follow the fair value from securities price
menggunakan nilai wajar yang rating agencies which have obtained
ditetapkan oleh lembaga penilaian harga license from Financial Services Agency
efek yang telah memperoleh izin usaha (OJK) or securities price rating agencies
dari Otoritas Jasa Keuangan (OJK) atau which are recognized internationally; or
lembaga penilaian harga efek yang telah
diakui secara internasional; atau
- Nilai perolehan yang diamortisasi - The acquisition cost that is amortized by
dengan suku bunga efektif (amortized using effective interest rate (amortized
cost), yaitu dalam hal Surat Berharga cost), in terms of Government
Negara memiliki nilai penebusan tetap Marketable Securities have a fixed
(fixed redemption value) dan diperoleh redempetion value and required to be
untuk dipadukan dengan kewajiban combined with pension benefits payment
pembayaran manfaat pensiun, atau obligation, or a specific part of pension
bagian spesifik dari program pensiun. plan.
6. Obligasi dinyatakan menurut: 6. Bonds are stated based on:
- Nilai pasar dengan menggunakan - The market values at closing price on the
informasi harga penutupan terakhir di stock exchange in Indonesia. In the case
bursa efek di Indonesia. Dalam hal tidak that the market value is not available, it
terdapat nilai pasar tersebut, penilaian can follow the fair value from securities
menggunakan nilai wajar yang price rating agencies which have
ditetapkan oleh lembaga penilaian harga obtained license from OJK or securities
efek yang telah memperoleh izin usaha price rating agencies which are
dari OJK atau lembaga penilaian harga recognized internationally; or
efek yang telah diakui secara
internasional; atau
- Nilai perolehan yang diamortisasi - The acquisition cost that is amortized by
dengan suku bunga efektif (amortized using effective interest rate (amortized
cost), yaitu dalam hal Obligasi memiliki cost), in terms of Bonds has a fixed
nilai penebusan tetap (fixed redemption redempetion value and required to be
value) dan diperoleh untuk dipadukan combined with pension benefits
dengan kewajiban pembayaran manfaat payment obligation, or a specific part of
pensiun, atau bagian spesifik dari pension plan.
program pensiun.

Draft / 02 Maret 2017 10 paraf:

Laporan Tahunan 2016 Annual Report | Dana Pensiun Bank Mandiri
355