Page 49 - Cartilla - Asamblea General Park26 2022
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Efectivo y Equivalentes de Efectivo - RESTRINGIDO:
La Cuenta ahorros AV VILLAS No 636-70749-4 se presenta como un efectivo de uso restringido
legal. Su uso está reglamentado y sujeto a previa aprobación de la Asamblea General tratándose
del Fondo de Imprevistos.
NOTA Nº 4: CUENTAS POR COBRAR
Está compuesto por los saldos adeudados por copropietarios quienes por diferentes causas
presentan morosidad en el pago de dineros por conceptos de cuotas de administración, intereses
moratorios liquidados a la una y media veces la tasa de interés corriente bancaria (Art. 30 Ley 675
de 2001), entre otros.
La aplicación de los pagos se hace teniendo en cuenta el orden establecido en el reglamento de
cartera y el manual de políticas administrativas, financieras y contables bajo NIF, el cual da prelación
a los intereses, multas, sanciones de convivencia, cuotas extraordinarias, entre otros que estén a
cargo del deudor, por último, al capital de la deuda que es la cuota de administración ordinaria.
A continuación, se relaciones los saldos por concepto a cierre de cada periodo.
La gestión de cobro de cartera realizada por la administradora es permanente y conforme al Manual
de Políticas Administrativas, financieras y contables aprobado por el Consejo de Administración,
con el fin de obtener el pago de la obligación sin tener que hacerlo por la vía jurídica, luego se envía
al respectivo cobro ejecutivo. El Consejo efectúa seguimiento mensual en las reuniones ordinarias.
VARIACION VARIACION
CONCEPTO 2021 2020
$ %
CUOTAS DE ADMINISTRACION 42.278.562 45.851.425 -3.572.863 -7,79
INT DE MORA CUOTAS DE ADM 13.394.900 8.645.500 4.749.400 54,93
USO PARQUEADERO 720.600 970.060 -249.460 -25,72
MULTA DE CONVIVENCIA 0 183.200 -183.200 -100,00
SANCION INASISTENCIA ASAMBLEA 488.500 488.500 0 0,00
GASTOS PREJURIDICOS 979.700 1.433.980 -454.280 -31,68
- CONSIGNACIONES POR IDENTIFICAR 0 0 0 0,00
CUENTAS POR COBRAR COPROPIETARIOS 57.862.262 57.572.665 289.597 0,5
VARIACION VARIACION
CONCEPTO 2021 2020
$ %
PROVISION DEUDAS DE DIFICIL COBRO -14.718.233 -14.718.233 0 0,00%
- -
PROVISION POR DETERIORO DE CARTERA 0 0,0
14.718.233 14.718.233
TOTAL CARTERA 43.144.029 42.854.432 289.597 0,7
El exigente control para mitigar el incremento de cartera se ve reflejado en las cifras comparativas
al cierre de los ejercicios 2021-2020, el cual reflejan que, a pesar de ser un año con un impacto
económico tan importante luego de estar pasando la pandemia, se evidencia que se mantiene el
incremento con respecto al año anterior fue del 0,5%.
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