Page 4 - คณะตรวจสอบภายใน
P. 4
เอกสารแนบ 1
ระเบียบวาระที่ 3.1 พิจารณารายงานการตรวจสอบภายในประจําเดือน ส.ค. 2562
ตารางสรุปผลการประเมินระบบการควบคุมภายในเบื้องต้น
รายละเอียดการตรวจสอบ / ความคิดเห็นของ
ลําดับ ฝ่ ายงาน ข้อเสนอแนะ
ข้อตรวจพบจากการตรวจสอบ คณะอนุกรรมการ
1 - • พบว่า ไม่มีหน่วยงานที่รับผิดชอบ • จัดทําสรุปรายการจัดซื้อจัดจ้าง คณะอนุกรรมการตรวจสอบ
(งานจัดซื้อ ด้านการจัดซื้อจัดจ้าง และ ไม่มีการ ทั้งหมด รับทราบข้อเสนอแนะของผู้
จัดจ้าง) รวบรวมจัดทําสรุปรายการจัดซื้อ ตรวจสอบภายในและอยู่
จัดจ้างในแต่ละปี (ไม่มีการแบ่งแยก ระหว่างพิจารณา
หน้ าที่ แล ะส อ บ ทานความ
เหมาะสมของการจัดซื้อ จัดจ้าง)
• พบว่ามีการดําเนินการจัดซื้อจัดจ้าง • กําชับเจ้าหน้าที่ มิให้มีการ คณะอนุกรรมการตรวจสอบ
ด้วยวิธีพิเศษ อย่างไม่เหมาะสม จัดซื้อโดยวิธีพิเศษอย่างไม่ รับทราบข้อเสนอแนะของผู้
หน่วยงานมีการจัดซื้อจัดจ้างด้วยวิธี จําเป็น และไม่เหมาะสม ตรวจสอบภายใน กรรมการ
พิเศษ ในการจัดซื้อจัดจ้าง ซึ่งไม่ • ควรมีการสรรหาผู้เสนอราคา ผู้จัดการใหญ่ให้แต่ละฝ่ าย
เหมาะสม เนื่องจาก อาจไม่เป็นไป ในการจัดซื้อจัดจ้างแต่ละครั้ง ตรวจสอบราคาก่อนเสนอ
ตามกรณีเฉพาะที่กําหนดไว้ตามข้อ อย่างน้อยตั้งแต่ 2-3 รายขึ้นไป อนุมติ
13 ในระเบียบ สอ.กฟผ. ว่าด้วยการ • ควรมีการเจรจาต่อรองราคา
พัสดุ พ.ศ.2553 เพิ่มเติม และบันทึกไว้ใน
ทีมงานตรวจสอบภายในให้ข้อ เอกสาร เพื่อให้ได้ราคารายการ
สังเกตุว่า รายการจัดซื้อจัดจ้างด้วย จัดซื้อจัดจ้างที่เหมาะสมที่สุด
วิธีพิเศษบางรายการอาจมีราคาสูง
กว่าราคาตลาดอย่างเป็นสาระสําคัญ
ดังนั้น สอ.กฟผ. ควรพิจารณาการ
จัดซื้อจัดจ้างโดยวิธีอื่น เพื่อให้เกิด
การแข่งขันราคาอย่างเหมาะสม
และเป็นการรักษาผลประโยชน์ของ
องค์กร
1 - • ไม่พบเอกสารสรุปการแข่งขันราคา • สอ.กฟผ. ควรกําหนดให้มีการ คณะอนุกรรมการตรวจสอบ
(งานจัดซื้อ ทีมงานผู้ตรวจสอบภายใน ไม่พบ จัดทําเอกสารสรุปรายละเอียด รับทราบข้อเสนอแนะของผู้
จัดจ้าง) เอกสารการเปรียบเทียบราคาและ การเปรียบเทียบราคาและ ตรวจสอบภายใน
(ต่อ) รายละเอียด (Spec.) ประกอบการ รายละเอียดอื่นๆ และแนบไว้
พิจารณา ในชุดเอกสารอย่างครบถ้วน
เพื่อเป็นหลักฐานประกอบการ
พิจารณาจัดซื้อจัดจ้าง อย่าง
เหมาะสม
