Page 8 - คณะตรวจสอบภายใน
P. 8
ลําดับ ฝ่ ายงาน ข้อตรวจพบ / ข้อเสนอแนะ ผลการติดตาม
1 ฝ่ายบัญชี ข้อตรวจพบ • อยู่ในระหว่างการพิจารณา
(ต่อ) • พบว่า ยังไม่ได้ตั้งค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญเงินฝากประจํา ดําเนินการ
ชุมนุมสหกรณ์ธนกิจไทย
ข้อเสนอแนะ
• รวบรวมข้อมูลเพื่อนําเสนอคณะกรรมการดําเนินการ
พิจารณาตั้งค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญเงินฝากประจําชุมนุม
สหกรณ์ธนกิจไทย
ข้อตรวจพบ • หน่วยงานฝ่ ายพัฒนาระบบ
• พบว่ากระบวนการกระทบยอด (Bank Reconciliation) สารสนเทศรับจะดําเนินการ
Bill Payment ของบัญชีธนาคารต่างๆ มีความยุ่งยากและ แก้ไขแล้ว อยู่ในระหว่าง
ใช้เวลานาน พัฒนาโปรแกรม ซึ่งยังไม่เสร็จ
ข้อเสนอแนะ สมบูรณ์
• ปรับปรุงกระบวนการกระทบยอด (Bank Reconciliation)
ของบัญชีธนาคารต่างๆ โดยการพัฒนาโปรแกรมในการ
ดึงข้อมูล และใช้สูตร Excel ในการกระทบยอด เพื่อความ
รวดเร็วและความถูกต้องในการกระทบยอดและ
ตรวจเช็คข้อมูลการโอนเงิน
2 หน่วยงานตรวจจ่าย ข้อตรวจพบ • อยู่ในระหว่างการดําเนินการ
• พบว่า ยังไม่มีการกําหนดแบบฟอร์มมาตรฐาน ในการ เพื่อกําหนดแบบฟอร์มและ
เบิกจ่ายต่างๆ เช่น เงินยืมทดรอง สั่งซื้อสั่งจ้าง และการ ปรับปรุงระเบียบที่เกี่ยวข้อง
เบิกสวัสดิการต่างๆ แล้ว
ข้อเสนอแนะ
• กําหนดแบบฟอร์มมาตรฐานที่เหมาะสม อย่างเป็นลาย
ลักษณ์อักษร ไว้ในระเบียบของสอ. กฟผ.
3 ฝ่ายบริหารเงินทุน ข้อตรวจพบ • ยังอยู่ ในระหว่ างการ
• พบว่า กระบวนการเรื่องการตรวจสอบการปรับปรุง ประสานงานการบริ ษัท
รายการราคาตลาดเงินลงทุน (Mark-to-Market) ยังไม่ หลักทรัพย์ และกําหนด
เหมาะสมเล็กน้อย กระบวนการที่เหมาะสม
หลังจากที่ได้ใช้โปรแกรมจาก
EY แล้ว
ข้อเสนอแนะ
• กําหนดแนวทางปฏิบัติที่เกี่ยวข้องกับการตรวจสอบ ดังนี้
1. กําหนดให้สถาบันการเงินส่งรายงานเงินลงทุน
ต่างๆ ไปที่ฝ่ายบัญชีโดยตรง
