Page 7 - คณะตรวจสอบภายใน
P. 7
รายงานผลการติดตามการปฏิบัติตามข้อเสนอแนะ
รายงานผลการติดตามการปฏิบัติตามข้อเสนอแนะของผู้ตรวจสอบภายใน ผู้สอบบัญชี ผู้ตรวจกิจการ และตาม
รายละเอียดในรายงานความเสี่ยงของ บริษัท ดีลอยท์ ทู้ช โธมัทสุ ไชยยศ ที่ปรึกษา จํากัด มีรายละเอียดดังต่อไปนี้
ลําดับ ฝ่ ายงาน ข้อตรวจพบ / ข้อเสนอแนะ ผลการติดตาม
1 ฝ่ายบัญชี ข้อตรวจพบ • อยู่ในระหว่างการพิจารณา
• พบว่า กระบวนการจ่ายเงินให้แก่ทายาทหรือผู้รับ ดําเนินการ
ประโยชน์ มีความถูกต้องและเหมาะสม อย่างไรก็ตาม
สามารถปรับปรุงกระบวนการให้มีประสิทธิภาพ และ
ความรัดกุมมากยิ่งขึ้ นได้ ตามรายละเอียดใน
ข้อเสนอแนะ
ข้อเสนอแนะ
• กําหนดแผนงานเพื่อดําเนินการพัฒนาระบบบัญชีใน
ปัจจุบัน (Isocare) หรือสรรหาระบบงาน ERP ใหม่
ซึ่งสนับสนุนกระบวนการจ่ายเงินทายาทหรือผู้รับ
ผลประโยชน์ ให้มีประสิทธิภาพและมีความรัดกุม
มากยิ่งขึ้น
• กําหนดเจ้าหน้าที่ หรือหน่วยงานผู้รับผิดชอบในการรับ
เรื่อง ประสานงาน และรวบรวมเอกสาร สมาชิก
ผู้เสียชีวิต เพื่อประสิทธิภาพในการปฏิบัติงาน และ
อํานวยความสะดวกแก่ทายาทของสมาชิก
• ปรับปรุ งแบบฟอร์ มผู้รับผลประโยชน์ หรื อ
ประชาสัมพันธ์ เพื่อแจ้งให้สมาชิกทราบเงื่อนไขการ
จ่ายเงินที่สําคัญ ดังนี้
1. การหักหนี้สินที่คงค้าง กับหุ้นสหกรณ์ เงินฝาก
และประกันชีวิต ตามลําดับ ก่อนจ่ายให้ทายาทหรือผู้รับ
ผลประโยชน์
2. สิทธิ์ของคู่สมรส สมาชิกผู้เสียชีวิตในการรับ
ผลประโยชน์ในส่วนของหุ้น และเงินฝาก เฉพาะที่เป็น
สินสมรส
