Page 26 - RUWA Prozesshandbuch
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Bearbeitungsprioritäten
Priorität 1
Priorität 2
Priorität 3
2.1.7 Budgetprozess
Gemäss Vorgabe des Verwaltungsrates erstellt die Unternehmung jährlich ein Finanzbudget
Der Budgetprozess gestaltet sich folgendermassen:
- Die budgetverantwortliche Person führt in der letzten Septemberwoche (Regelfall) eine kurze
Informationssitzung durch. Teilnehmende sind alle am Budgetprozess involvierte Personen.
Themen:
- Sensibilisierung zum Thema «Budget»
- Wer muss bis wann welche Daten liefern
- Abgabe der Budgetdaten an den Budgetersteller bis Ende Woche 2 im Oktober
- Erstellung Budget zu Händen Verwaltungsrat bis November.
Das Budget basiert auf folgenden Elementen:
- Personalplanung Folgejahr
- Finanzpositionen letztes und bisheriges Jahr (hochgerechnet)
- Anträge durch Projektleiter, usw.
- Zielmarge
Das Budget wird anlässlich der Budgetsitzung des Verwaltungsrates vorgestellt und vom VR geneh-
migt. Situativ muss das Budget auf Auftrag durch den VR nachgebessert werden.
Das Budget bildet die Basis für die dynamische Erfolgsrechnung im Folgejahr
2.1.8 Investitionsplan
XXX
2.1.8.1 YY
XXX
2.1.9 Controlling Finanzen
XXX
2.1.9.1 YY
XXX
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