Page 32 - RUWA Prozesshandbuch

2.1.8.1 Beispiel

Kategorie Fahrzeuge
- Opel XY GR 15987
Beschaffungsjahr 2020
Beschaffungspreis 30'000.00
Laufzeit (Plan) 10 Jahre
Preisreduktion pro Jahr 3'000.00 betriebliche Abschreibung pro Jahr
Aktueller Wert (z.B. nach 6 Jahren)12'000.00 6 Jahre nach Anschaffung (6 x 3T = 18T)
Buchwert 7'000.00
Differenz 5'000.00
Ersatzjahr (plan) 2033 (3 Jahre länger als geplant)
Ersatzpreis 35'000.00 relevant für Investitionsplanung

2.1.9 Controlling Finanzen

Mittels einem strukturierten Finanzcontrolling werden die geplanten Finanzstrukturen in be-
stimmten Intervallen überwacht.
Ziel des Finanzcontrolling ist es, allfällige Abweichungen frühzeitig zu erkennen, um rechtzei-
tig entsprechende Massnahmen einleiten zu können.
Adressat des Finanzcontrollings ist die Geschäftsleitung (Führungsinstrument) und in kon-
zentrierter Form der Verwaltungsrat.
Werkzeuge des Finanzcontrollings sind:
- Budget basierend auf:
- der qualifizierten Anzahl von Mitarbeitenden
- daraus resultiert der geplante Umsatz
- daraus resultiert der geplante Materialaufwand
- daraus resultieren die geplanten Personalkosten
- abgeleiteten Betriebskosten
- Werte aus Investitionsplanung
- Abschreibungen, sonstige Budgetwerte

- Dynamische Erfolgsrechnung
- basierend auf durchschnittlichen Ertragswerten pro produktive Stunde
- vergleich mit Budget (Ampelsystem)
- vertiefte Kontrolle bei grösseren Abweichungen

- Liquiditätsplanung
Vergleich anfallende Kosten mit:

- Erträgen aus geplanten Zahlungseingängen (Debitoren) Stufe 1

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