Page 299 - כרך א - ספר הנהלת חשבונות הסברים ותרגילים מהדורה 2

‫חשבונאות פיננסית וחישובים מסחריים |פרק ‪ :8‬התאמות עם גורמי חוץ‬

‫תרגיל מס' ‪:6‬‬

‫להלן חשבון עו"ש בנק בספרי העסק "צורן" לחודש אוגוסט‪ ,‬וכן תדפיס דף חשבון של העסק "צורן" שנתקבל מהבנק‬
‫לחודש אוגוסט‪.‬‬

‫חשבון עו"ש בנק בספרי העסק "צורן"‪:‬‬

‫יתרה‬ ‫זכות‬ ‫חובה‬ ‫פרטים‬ ‫תאריך‬
‫‪ 6,666‬ח'‬ ‫‪35,100‬‬
‫‪ 41,766‬ח'‬ ‫‪12,000‬‬ ‫‪20,000‬‬ ‫‪ 1.8‬יתרה‬
‫‪ 29,766‬ח'‬ ‫‪6,100‬‬ ‫‪15,000‬‬
‫‪ 49,766‬ח'‬ ‫‪ 4.8‬שיק ‪77‬‬
‫‪ 43,666‬ח'‬
‫‪ 58,666‬ח'‬ ‫‪ 8.8‬שיק ‪78‬‬

‫‪ 20.8‬הפקדת שיק‬

‫‪ 27.8‬שיק ‪79‬‬

‫‪ 31.8‬הפקדת מזומן‬

‫דף חשבון הבנק של העסק "צורן" בספרי הבנק‪:‬‬

‫יתרה‬ ‫זכות‬ ‫חובה‬ ‫פרטים‬ ‫תאריך‬
‫‪ 6,666‬ז'‬
‫‪ 28,434‬ח'‬ ‫‪14,700‬‬ ‫‪ 1.8‬יתרה‬
‫‪ 49,434‬ח'‬ ‫‪20,000‬‬
‫‪ 34,734‬ח'‬ ‫‪35,100‬‬ ‫‪ 4.8‬שיק ‪77‬‬
‫‪ 14,734‬ח'‬
‫‪ 16,489‬ח'‬ ‫‪21,000‬‬ ‫‪ 8.8‬שיק ‪78‬‬
‫‪ 24,264‬ח'‬
‫‪ 15.8‬הפקדת לקוח‬

‫‪ 20.8‬הפקדת שיק‬

‫‪1,755‬‬ ‫‪ 21.8‬הוראת קבע ביטוח‬

‫‪7,775‬‬ ‫‪ 28.8‬שיק ‪1111‬‬

‫נתונים נוספים‪:‬‬
‫‪ .1‬שיק ‪ 78‬נרשם נכון בספרי הבנק‬
‫‪ .2‬שיק ‪ 1111‬שייך לעסק אחר וחויב בטעות‬
‫‪ .3‬שיק ‪ 79‬טרם הוצג לגביה בבנק‬
‫‪ .4‬הפקדת מזומן שנעשתה ב ‪ 31.08 -‬נרשמה בבנק ב ‪.02.09-‬‬

‫נדרש‪:‬‬
‫‪ .1‬לערוך התאמה עם הבנק ל ‪.31.08 -‬‬
‫‪ .2‬לרשום פעולות יומן נדרשות לתיקון ההתאמה‪.‬‬

‫‪291‬‬