Page 295 - כרך א - ספר הנהלת חשבונות הסברים ותרגילים מהדורה 2

‫חשבונאות פיננסית וחישובים מסחריים |פרק ‪ :8‬התאמות עם גורמי חוץ‬

‫תרגיל מס' ‪:4‬‬

‫להלן חשבון עו"ש בנק בספרי העסק "יפה נוף" לחודש פברואר‪ ,‬וכן תדפיס דף חשבון של העסק "יפה נוף" שנתקבל‬
‫מהבנק לחודש פברואר‪.‬‬

‫חשבון עו"ש בנק בספרי העסק "יפה נוף"‪:‬‬

‫יתרה‬ ‫זכות‬ ‫חובה‬ ‫פרטים‬ ‫תאריך‬
‫‪ 15,100‬ח'‬
‫‪ 8,700‬ח'‬ ‫‪6,400‬‬ ‫‪18,320‬‬ ‫‪ 1.2‬יתרה‬
‫‪ 2,550‬ז'‬ ‫‪11,250‬‬ ‫‪15,000‬‬
‫‪ 15,770‬ח'‬ ‫שיק ‪111‬‬ ‫‪4.2‬‬
‫‪ 12,170‬ח'‬ ‫‪3,600‬‬
‫‪ 27,170‬ח'‬ ‫גביית שקים‬ ‫‪8.2‬‬

‫הפקדת שיק‬ ‫‪20.2‬‬

‫שיק ‪112‬‬ ‫‪27.2‬‬

‫הפקדת מזומן‬ ‫‪28.2‬‬

‫דף חשבון הבנק של העסק "יפה נוף" בספרי הבנק‪:‬‬

‫יתרה‬ ‫זכות‬ ‫חובה‬ ‫פרטים‬ ‫תאריך‬
‫‪ 15,100‬ז'‬
‫‪ 48,900‬ח'‬ ‫‪11,250‬‬ ‫‪ 1.2‬יתרה‬
‫‪ 37,650‬ח'‬ ‫‪16,100‬‬
‫‪ 21,550‬ח'‬ ‫‪18,320‬‬ ‫‪64,000‬‬ ‫שיק ‪111‬‬ ‫‪4.2‬‬
‫‪ 3,230‬ח'‬
‫‪ 6,155‬ח'‬ ‫גביית שקים‬ ‫‪8.2‬‬
‫‪ 18,555‬ח'‬
‫הפקדת לקוח‬ ‫‪15.2‬‬

‫הפקדת שיק‬ ‫‪20.2‬‬

‫‪2,925‬‬ ‫הוראת קבע חשמל‬ ‫‪21.2‬‬

‫‪12,400‬‬ ‫שיק ‪22‬‬ ‫‪24.2‬‬

‫נתונים נוספים‪:‬‬
‫‪ .1‬שיק ‪ 111‬נרשם נכון בספרי העסק‪.‬‬
‫‪ .2‬שיק ‪ 22‬שייך לעסק אחר וחויב בטעות‪.‬‬

‫‪ .3‬שיק ‪ 112‬טרם הוצג לגביה בבנק‪.‬‬
‫‪ .4‬הפקדת מזומן שנעשתה ב ‪ 28.02 -‬נרשמה בבנק ב ‪.01.3-‬‬

‫נדרש‪:‬‬
‫‪ .1‬לערוך התאמה עם הבנק ל ‪.28.2 -‬‬
‫‪ .2‬לרשום פעולות יומן נדרשות לתיקון ההתאמה‪.‬‬

‫‪287‬‬