Page 291 - כרך א - ספר הנהלת חשבונות הסברים ותרגילים מהדורה 2
P. 291
חשבונאות פיננסית וחישובים מסחריים |פרק :8התאמות עם גורמי חוץ
פעולות יומן בגין התאמת הבנק:
₪ 24,000 .1חובה עו"ש בנק
שיקים לגביה ₪ 24,000 זכות
₪ 14,700 .2חובה עו"ש בנק
לקוחות חייבים ₪ 14,700 זכות
.3חובה הוצאות חשמל ₪ 2,000
מס תשומות ₪ 340
₪ 2,340 עו"ש בנק זכות
תשובות לשאלות בגין התאמת הבנק:
[תשובה ד'] -ירשם בספרי הבנק בזכות
[תשובה ג'] -ירשם בספרי הבנק בחובה
[תשובה ב'] -פעולת היומן לרישום ה.ק .חשמל
[תשובה ג'] -היתרה המותאמת בספרי העסק
התאמת בנק – סיכום
פעולת יומן ספרי הבנק ספרי העסק פרטים מס'
חובה -עו"ש בנק X
זכות -שיקים לגביה -- X שיקים שנגבו על ידי הבנק ולא 1
חובה -עו"ש בנק X נרשם בספרים
זכות -לקוחות חייבים X
חובה -הוצאות בנק X X 2העברה בנקאית ע"י לקוח
זכות -עו"ש בנק X
חובה -עו"ש בנק X 3הוצאות בנק
זכות -הכנסות מימון X X
חובה -פיקדון בבנק 4הכנסות מבנק
זכות -עו"ש בנק X
חובה -עו"ש בנק X 5העברה לפיקדון
זכות -פיקדון בבנק X
חובה -ניירות ערך 6משיכה מפיקדון
זכות -עו"ש בנק X
חובה -עו"ש בנק X 7קניית נירות ערך
זכות -ניירות ערך --
חובה -עו"ש בנק 8מכירת ניירות ערך
זכות -הלוואה מהבנק X
חובה -הלוואה מהבנק 9הלוואה שנתקבלה מהבנק
זכות -עו"ש בנק
חובה -שיקים לפירעון 10הלוואה שהוחזרה לבנק
זכות -עו"ש בנק
חובה -ניכיונות שיקים 11שיק שנמסר בעבר לספק כדחוי
זכות -שיקים לניכיון
חובה -חשבון ההוצאה 12שיק שנמסר לניכיון וכובד
חובה -מס תשומות
זכות -עו"ש בנק 13הוראות קבע לתשלומים
אין רישום שיק שנמסר לספק וטרם הוצג 14
אין רישום הפקדה שנרשמה בבנק באיחור 15
אין רישום 16
אין רישום חיוב חשבון בטעות ע"י הבנק 17
זיכוי חשבון בטעות ע"י הבנק
283