Page 293 - כרך א - ספר הנהלת חשבונות הסברים ותרגילים מהדורה 2

‫חשבונאות פיננסית וחישובים מסחריים |פרק ‪ :8‬התאמות עם גורמי חוץ‬

‫תרגיל מס' ‪:2‬‬

‫להלן חשבון עו"ש בנק בספרי העסק "המרכז" לחודש ינואר‪ ,‬וכן תדפיס דף חשבון של העסק "המרכז" שנתקבל מהבנק‬
‫לחודש ינואר‪.‬‬

‫חשבון עו"ש בנק בספרי העסק‪:‬‬

‫יתרה‬ ‫זכות‬ ‫חובה‬ ‫פרטים‬ ‫תאריך‬
‫‪ 17,440‬ז'‬ ‫‪18,750‬‬
‫‪ 29,840‬ז'‬ ‫‪12,400‬‬ ‫יתרת פתיחה‬ ‫‪1.1‬‬
‫‪ 38,160‬ז'‬ ‫‪8,320‬‬
‫‪ 19,410‬ז'‬ ‫שיק ‪448‬‬ ‫‪4.1‬‬

‫שיק ‪449‬‬ ‫‪8.1‬‬

‫הפקדת שקים‬ ‫‪31.1‬‬

‫יתרה‬ ‫זכות‬ ‫חובה‬ ‫פרטים‬ ‫תדפיס דף חשבון‪:‬‬
‫‪ 17,440‬ח'‬ ‫‪6,450‬‬ ‫יתרת פתיחה‬ ‫תאריך‬
‫‪ 31,640‬ח'‬ ‫‪14,200‬‬ ‫‪1.1‬‬
‫‪ 39,960‬ח'‬ ‫‪8,320‬‬ ‫שיק ‪448‬‬ ‫‪4.1‬‬
‫‪ 56,310‬ח'‬ ‫‪16,350‬‬ ‫שיק ‪449‬‬ ‫‪8.1‬‬
‫‪ 49,860‬ח'‬ ‫שיק ‪2251‬‬ ‫‪10.1‬‬
‫‪ 51,030‬ח'‬ ‫‪1,170‬‬ ‫העברה בנקאית‬ ‫‪20.1‬‬
‫ה‪.‬ק‪ .‬חשמל‬ ‫‪25.1‬‬

‫נתונים נוספים‪:‬‬
‫‪ .1‬שיק ‪ 448‬נרשם נכון בספרי העסק‪.‬‬
‫‪ .2‬שיק ‪ 2251‬חויב בטעות ע"י הבנק‪.‬‬
‫‪ .3‬הפקדת השיקים נרשמה בבנק ב ‪.1.2 -‬‬

‫נדרש‪:‬‬
‫‪ .1‬לערוך התאמה עם הבנק ל ‪.31.1 -‬‬
‫‪ .2‬לרשום פעולות יומן נדרשות לתיקון ההתאמה‪.‬‬

‫‪285‬‬