Page 297 - כרך א - ספר הנהלת חשבונות הסברים ותרגילים מהדורה 2

‫חשבונאות פיננסית וחישובים מסחריים |פרק ‪ :8‬התאמות עם גורמי חוץ‬

‫תרגיל מס' ‪:5‬‬

‫להלן חשבון עו"ש בנק בספרי העסק "גולן" לחודש יוני‪ ,‬וכן תדפיס דף חשבון של העסק "גולן" שנתקבל מהבנק לחודש‬
‫יוני‪.‬‬

‫חשבון עו"ש בנק בספרי העסק "גולן"‪:‬‬

‫יתרה‬ ‫זכות‬ ‫חובה‬ ‫פרטים‬ ‫תאריך‬
‫‪ 16,120‬ח'‬ ‫‪3,510‬‬
‫‪ 12,610‬ח'‬ ‫‪12,000‬‬ ‫‪ 1.6‬יתרה‬
‫‪ 24,610‬ח'‬ ‫‪6,300‬‬ ‫‪11,500‬‬
‫‪ 36,110‬ח'‬ ‫‪15,000‬‬ ‫שיק ‪48‬‬ ‫‪4.6‬‬
‫‪ 29,810‬ח'‬
‫‪ 44,810‬ח'‬ ‫גביית שקים‬ ‫‪8.6‬‬

‫הפקדת שיק‬ ‫‪20.6‬‬

‫שיק ‪49‬‬ ‫‪27.6‬‬

‫הפקדת מזומן‬ ‫‪30.6‬‬

‫דף חשבון הבנק של העסק "גולן" בספרי הבנק‪:‬‬

‫יתרה‬ ‫זכות‬ ‫חובה‬ ‫פרטים‬ ‫תאריך‬
‫‪ 16,120‬ז'‬
‫‪ 18,980‬ח'‬ ‫‪14,700‬‬ ‫‪35,100‬‬ ‫‪ 1.6‬יתרה‬
‫‪ 30,980‬ח'‬ ‫‪11,500‬‬ ‫‪12,000‬‬
‫‪ 16,280‬ח'‬ ‫שיק ‪48‬‬ ‫‪4.6‬‬
‫‪ 4,780‬ח'‬ ‫‪2,340‬‬
‫‪ 7,120‬ח'‬ ‫‪6,000‬‬ ‫גביית שקים‬ ‫‪8.6‬‬
‫‪ 13,120‬ח'‬
‫הפקדת לקוח‬ ‫‪15.6‬‬

‫הפקדת שיק‬ ‫‪20.6‬‬

‫הוראת קבע ארנונה‬ ‫‪21.6‬‬

‫משיכת מזומן ע"י‬ ‫‪28.6‬‬

‫הבעלים‬

‫נתונים נוספים‪:‬‬
‫‪ .1‬שיק ‪ 48‬נרשם נכון בספרי הבנק‬
‫‪ .2‬שיק ‪ 49‬טרם הוצג לגביה בבנק‬
‫‪ .3‬הפקדת מזומן שנעשתה ב ‪ 30.06 -‬נרשמה בבנק ב ‪02.07-‬‬

‫נדרש‪:‬‬
‫‪ .1‬לערוך התאמה עם הבנק ל ‪30.6 -‬‬
‫‪ .2‬לרשום פעולות יומן נדרשות לתיקון ההתאמה‬

‫‪289‬‬