Page 292 - כרך א - ספר הנהלת חשבונות הסברים ותרגילים מהדורה 2

‫חשבונאות פיננסית וחישובים מסחריים |פרק ‪ :8‬התאמות עם גורמי חוץ‬

‫‪ 8.2.1‬התאמות בנק ‪ -‬תרגילים‬

‫תרגיל מס ‪:1‬‬
‫להלן חשבון עו"ש בנק בספרי העסק "ליאם" לחודש מרץ‪ ,‬וכן תדפיס דף חשבון של העסק "ליאם" שנתקבל מהבנק‬

‫לחודש מרץ‪.‬‬

‫חשבון עו"ש בנק בספרי העסק‪:‬‬

‫יתרה‬ ‫זכות‬ ‫חובה‬ ‫פרטים‬ ‫תאריך‬
‫‪ 24,840‬ז'‬
‫‪ 34,240‬ז'‬ ‫‪9,400‬‬ ‫‪25,300‬‬ ‫יתרת פתיחה‬ ‫‪1.3‬‬
‫‪ 36,740‬ז'‬ ‫‪2,500‬‬ ‫‪8,200‬‬
‫‪ 43,840‬ז'‬ ‫‪7,100‬‬ ‫שיק ‪224‬‬ ‫‪4.3‬‬
‫‪ 18,540‬ז'‬
‫‪ 10,340‬ז'‬ ‫שיק ‪225‬‬ ‫‪8.3‬‬

‫שיק ‪226‬‬ ‫‪10.3‬‬

‫הפקדת מזומן‬ ‫‪15.3‬‬

‫הפקדת שיקים‬ ‫‪31.3‬‬

‫יתרה‬ ‫זכות‬ ‫חובה‬ ‫פרטים‬ ‫תדפיס דף חשבון‪:‬‬
‫‪ 24,840‬ח'‬ ‫‪9,400‬‬ ‫יתרת פתיחה‬ ‫תאריך‬
‫‪ 34,240‬ח'‬ ‫‪25,300‬‬ ‫‪5,200‬‬ ‫‪1.3‬‬
‫‪ 39,440‬ח'‬ ‫‪6,450‬‬ ‫שיק ‪224‬‬ ‫‪4.3‬‬
‫‪ 14,140‬ח'‬ ‫‪819‬‬ ‫שיק ‪225‬‬ ‫‪8.3‬‬
‫‪ 7,690‬ח'‬ ‫הפקדת מזומן‬ ‫‪15.3‬‬
‫‪ 8,509‬ח'‬ ‫הפקדה מלקוח‬ ‫‪20.3‬‬
‫ה‪.‬ק‪ .‬טלפון‬ ‫‪27.3‬‬

‫נתונים נוספים‪:‬‬
‫‪ .1‬שיק ‪ 225‬נרשם נכון בספרי הבנק‪.‬‬
‫‪ .2‬שיק ‪ 226‬טרם הוצג לגביה על ידי הספק‪.‬‬
‫‪ .3‬הפקדת שיקים נרשמה בבנק ב ‪.1.4 -‬‬

‫נדרש‪:‬‬
‫‪ .1‬לערוך התאמה עם הבנק ל ‪.31.3 -‬‬
‫‪ .2‬לרשום פעולות יומן נדרשות לתיקון ההתאמה‪.‬‬

‫‪284‬‬