Page 294 - כרך א - ספר הנהלת חשבונות הסברים ותרגילים מהדורה 2

‫חשבונאות פיננסית וחישובים מסחריים |פרק ‪ :8‬התאמות עם גורמי חוץ‬

‫תרגיל מס' ‪:3‬‬

‫להלן חשבון עו"ש בנק בספרי העסק "אהבת אדם" לחודש אפריל‪ ,‬וכן תדפיס דף חשבון של העסק "אהבת אדם"‬
‫שנתקבל מהבנק לחודש אפריל‪.‬‬

‫חשבון עו"ש בנק בספרי העסק‪:‬‬

‫יתרה‬ ‫זכות‬ ‫חובה‬ ‫פרטים‬ ‫תאריך‬
‫‪ 22,750‬ח'‬ ‫‪30,000‬‬
‫‪ 52,750‬ח'‬ ‫‪16,250‬‬ ‫יתרת פתיחה‬ ‫‪1.4‬‬
‫‪ 36,500‬ח'‬ ‫‪11,420‬‬ ‫‪14,000‬‬
‫‪ 25,080‬ח'‬ ‫פירעון הלוואה‬ ‫‪4.4‬‬
‫‪ 39,080‬ח'‬
‫תשלום לספק ‪33‬‬ ‫‪8.4‬‬

‫שיק ‪ 34‬למע"מ‬ ‫‪15.4‬‬

‫הפקדת מזומן‬ ‫‪30.4‬‬

‫יתרה‬ ‫זכות‬ ‫חובה‬ ‫פרטים‬ ‫תדפיס דף חשבון‪:‬‬
‫‪ 22,750‬ז'‬ ‫‪18,600‬‬ ‫יתרת פתיחה‬ ‫תאריך‬
‫‪ 7,250‬ח'‬ ‫‪30,000‬‬ ‫פירעון הלוואה‬ ‫‪1.4‬‬
‫‪ 19,900‬ח'‬ ‫‪12,650‬‬ ‫תשלום לספק‬ ‫‪4.4‬‬
‫‪ 31,320‬ח'‬ ‫‪11,420‬‬ ‫‪8.4‬‬
‫‪ 12,720‬ח'‬ ‫שיק ‪34‬‬ ‫‪15.4‬‬
‫‪ 14,592‬ח'‬ ‫‪1,872‬‬ ‫העברה בנקאית‬ ‫‪20.4‬‬
‫‪25.4‬‬
‫ה‪.‬ק‪ .‬חשמל‬

‫נתונים נוספים‪:‬‬
‫‪ .1‬שיק ‪ 34‬נרשם נכון בספרי הבנק‪.‬‬
‫‪ .2‬הפקדת מזומן נרשמה בבנק ב ‪.1.5 -‬‬

‫נדרש‪:‬‬
‫‪ .1‬לערוך התאמה עם הבנק ל ‪.30.4 -‬‬
‫‪ .2‬לרשום פעולות יומן נדרשות לתיקון ההתאמה‪.‬‬

‫‪286‬‬