Page 23 - AKUNTANSI KEUANGAN KAS BANK

h. Bank telah membebankan biaya administrasi kepada perusahaan sebesar Rp 10.000
Diminta:
a. Susunlah rekonsiliasi bank per 31 Desember 2017 bentuk stafel
b. Buatlah jurnal penyesuaian

CV SATU
REKONSILIASI BANK
Per 31 Agustus 2017

Saldo menurut catatan perusahaan per 31 Agustus 2017 Rp79.700.000
Ditambah :
Kesalahan mencatat Rp5.200.000
Inkaso Rp18.628.000
Pendapatan jasa giro Rp60.000
Subtotal Rp23.888.000
Penjumlahan Rp103.588.000

Dikurangi :
Biaya administrasi Rp90.000
Cek Kosong Rp8.064.000
Biaya administrasi Rp10.000
Subtotal Rp8.164.000
Saldo setelah rekonsiliasi Rp95.424.000

Saldo menurut rekening koran per 31 Agustus 2017 Rp90.024.000
Ditambah :
Kas yang belum disetor/ deposit in Rp25.000.000
transit
Subtotal Rp25.000.000
Penjumlahan Rp115.024.000

Dikurangi :
Outstanding Check Rp17.000.000
Kesalahan mencatat Rp2.600.000
Subtotal Rp19.600.000
Saldo setelah rekonsiliasi Rp95.424.000

Pengelolaan Dana Kas Perusahaan Di Bank 22