Page 20 - AKUNTANSI KEUANGAN KAS BANK

3. Kas belum disetor Rp 2.000.000,00. Berarti saldo rekening Koran belum termasuk
Rp 2.000.000,00. Sehingga saldo rekening Koran harus ditambah sebesar Rp
2.000.000,00.
4. Cek kosong Rp 8.000.000,00. Cek yang disetor ke bank tidak ada dananya sehingga

tidak menambah saldo rekening Koran. Hal ini sudah menambah saldo perusahaan,
sehingga dalam rekonsiliasi bank, saldo perusahaan dikurangi Rp 8.000.000,00.
5. Cek yang belum diuangkan Rp 12.000.000,00. Hal ini menunjukkan saldo
perusahaan sudah dikurangkan dengan pengeluaran cek, tetapi saldo rekening Koran

belum dikurangkan karena cek tersebut belum diuangkan. Sehingga dalam
rekonsiliasi bank, saldo rekening Koran dikurangi Rp 12.000.000,00.
6. Pengeluaran cek senilai Rp 12.000.000,00 untuk mengisi kas kecil salah dicatat
dalam penerimaan kas. Hal ini seharusnya dicatat dalam pengeluaran kas Rp

2.000.000,00 akan tetapi dalam catatan, kas bertambah Rp 2.000.000 sehingga dalam
pembetulan saldo kas catatan perusahaan harus dikurangi 2 kali dari pengeluaran
yaitu Rp 4.000.000,00.
7. Bank memberi jasa giro Rp 1.500.000,00, membebani biaya administrasi RP
400.000,00 dan pajak penghasilan sebesar Rp 300.000,00. Artinya dalam rekening

saldo Koran sudah termasuk penambahan Rp 1.200.000,00 dan pengurangan Rp
400.000,00. Jumlah ini belum tercatat dalam catatan perusahaan, sehingga dalam
pembetulan catatan perusahaan harus ditambah Rp 1.200.000,00 dan dikurangi Rp
400.000,00 serta Rp 300.000,00.
8. Koreksi kesalahan Rp 3.000.000,00. Cek atas nama PT Alfa sebesar Rp

3.000.000,00 dicatat sebagai penambah dalam rekening PT Karya Mandiri sehingga
dalam rekonsiliasi bank saldo rekening Koran PT Karya Mandiri dikurangi Rp
4.000.000,00
9. Koreksi kesalahan Rp 4.000.000,00. Cek atas nama PT Karya Mandiri sebesar Rp

4.000.000,00 tidak dicatat dalam rekening Koran PT Karya Mandiri sehingga dalam
rekonsiliasi bank saldo rekening Koran PT Karya Mandiri dikurangi Rp
4.000.000,00

Pengelolaan Dana Kas Perusahaan Di Bank 19