Page 16 - AKUNTANSI KEUANGAN KAS BANK

PT …
REKONSILIASI BANK
(Bentuk Staffel)

Saldo kas menurut catatan perusahaan xxx
Ditambah :
Penyetoran dicatat terlalu kecil selisih
Penarikan/pengambilan dicatat terlalu besar selisih
Jasa giro/pendapatan bunga xxx
Penagihan piutang oleh bank xxx +
Subtotal xxx +
Penjumlahan xxx
Dikurangi :
Penyetoran dicatat terlalu besar selisih
Penraikan/pengembilan dicatat terlalu kecil selisih
Beban administrasi bank xxx
Penambahan bank sebagai tanggungan perusahaan xxx
Cek tidak cukup dana xxx +
Subtotal xxx -
Saldo setelah rekonsiliasi xxx

Saldo kas menurut pembukuan bank xxx
Ditambah :
Deposit in transit/setoran dalam proses xxx
Koreksi pengambilan nasabah dicatat terlalu besar selisih
Koreksi penyetoran nasabah dicatat terlalu kecil selisih +
Subtotal xxx +
Penjumlahan xxx
Dikurangi :
Cek dalam peredaran/outstanding check xxx
Koreksi pengambilan nasabah dicatat terlalu kecil selisih
Koreksi penyetoran nasabah dicatat terlalu besar selisih +
Subtotal xxx +
Saldo setelah rekonsiliasi xxx

Penyusunan rekonsiliasi bank bentuk staffel, pada dasarnya adalah melakukan
penambahan atau pengurangan terhadap saldo kas menurut perusahaan ataupun
menurut rekening koran sesuai dengan pengaruh penyebab perbedaan, sehingga pada
akhirnya akan diketahui saldo yang sebenarnya.

2. Bentuk Skontro (Account Form)
Bentuk skontro disusun secara bersebelahan (Berjejer). Sebelah kiri untuk
rekonsiliasi saldo kas, sedangkan sebelah kanan untuk rekonsiliasi saldo rekening
koran.

Pengelolaan Dana Kas Perusahaan Di Bank 15