Page 18 - AKUNTANSI KEUANGAN KAS BANK
P. 18
3. Jika dalam jurnal pengeluaran kas sudah ada nominal pengeluaran kas tetapi di
rekening Koran belum muncul nominal yang dimaksud pada sisi debet, maka masuk
sebagai cek dalam peredaran dalam laporan rekonsiliasi bank sebagai pengurang saldo
menurut rekening Koran. Sebaliknya jika dalam rekening Koran terdapat pengeluaran
atau mutasi debet tetapi dalam jurnal pengeluaran kas belum masuk nominal tersebut
maka dalam laporan rekonsiliasi bank menurut perusahaan sebagai pengurang saldo
perusahaan contohnya biaya bunga, biaya administrasi bank
4. Pastikan saldo akhir cash in bank pada laporan keuangan (laporan posisi keuangan)
sama dengan saldo akhir bank pada rekening Koran
5. Buat jurnal penyesuaian untuk transaksi-transaksi yang dicatat di sisi perusahaan.
Pengelolaan Dana Kas Perusahaan Di Bank 17
