Page 21 - AKUNTANSI KEUANGAN KAS BANK

Berdasarkan anasilis di atas, Anda dapat membuat rekonsiliasi bank menurut saldo kas
yang sebenarnya sebagai berikut:

PT Karya Mandiri
REKONSILIASI BANK
Per 31 Agustus 2016
Saldo menurut catatan perusahaan per 31 Agustus 2016 Rp 65.200.000
Ditambah :
- Penerimaan piutang Rp 13.000.000
- Pendapatan bunga Rp 1.000.000
- Jasa giro Rp 1.200.000
Subtotal Rp 15.200.000
Penjumlahan Rp 80.400.000

Dikurangi :
- Beban penagihan -Rp 600.000
- Cek kosong -Rp 8.000.000
- Kesalahan pencatatan -Rp 4.000.000
- Biaya administrasi bank -Rp 400.000
Subtotal -Rp 13.000.000
Saldo setelah rekonsiliasi Rp 67.400.000

Saldo menurut rekening koran per 31 Agustus Rp 78.400.000
2016
Ditambah :
- Setoran dalam perjalanan Rp 6.000.000
- Kas yang belum disetor Rp 2.000.000
Subtotal Rp 8.000.000
Penjumlahan Rp 86.400.000

Dikurangi :
- Cek yang masih beredar -Rp 12.000.000
- Kesalahan pencatatan -Rp 3.000.000
- Kesalahan pencatatan -Rp 4.000.000
Subtotal -Rp 19.000.000
Saldo setelah rekonsiliasi Rp 67.400.000

Pengelolaan Dana Kas Perusahaan Di Bank 20