Page 22 - AKUNTANSI KEUANGAN KAS BANK
P. 22
Adapun jurnal penyesuaian untuk ilustrasi diatas adalah:
Jurnal D K
Kas Rp 15.200.000
Piutang dagang Rp 13.000.000
Pendapatan bunga Rp 1.000.000
Jasa giro Rp 1.200.000
Beban PPh pasal 4(2) Rp 300.000
Beban penagihan Rp 600.000
Beban administrasi bank Rp 400.000
Kas Rp 1.300.000
Kas kecil Rp 4.000.000
Kas Rp 4.000.000
Piutang dagang Rp 8.000.000
Kas Rp 8.000.000
CONTOH SOAL 2
Menurut catatan perusahaan CV SATU, saldo kas pada 31 Desember 2017 Rp79.700.000.
Sedangkan menurut rekeneing koran sebesar Rp Rp 90.024.000.
Hal tersebut disebabkan oleh:
a. Perusahaan telah mengeluarkan cek sebesar Rp17.000.000 tetapi sampai akhir periode cek
tersebut belum diuangkan oleh pemegangnya
b. Perusahaan telah mengeluarkan cek untuk melunasi utangnya kepada PT Roma sebesar Rp
15.300.000 tetapi dalam pembukuan dicatat Rp 20.500.000
c. Perusahaan telah menerima pembayaran dari pelanggannya sebesar Rp 25.000.000, tetapi
jumlah tersebut belum disetorkan ke bank
d. Bank telah berhasil menagih piutang perusahaan sebesar Rp 18.628.000 dan biaya penagihan
Rp 90.000 belum dilaporkan ke perusahaan
e. Perusahaan telah menerima cek sebesar RP 8.064.000 dari PT Arjuna, namun cek tersebut
ditolak karena tidak cukup dana
f. Bank telah membuat kesalahan dalam membuat cek yang dibayarkan kepada UD Makmur. Cek
tersebut sebesar RP 3.000.000 tetapi oleh bank hanya dicatat 400.000.
g. Perusahaan mendapatkan jasa giro Rp 60.000
Pengelolaan Dana Kas Perusahaan Di Bank 21
